魯西化工: 關于對《魯西化工集團股份有限公司擬吸收合并魯西集團有限公司所涉及的魯西集團有限公司股東全部權益價值資產評估報告》修訂說明的公告

 證券代碼：000830   證券簡稱：魯西化工     公告編號：2023-012

債券代碼：112825    債券簡稱：18魯西01

(資料圖片僅供參考)

          魯西化工集團股份有限公司

關于對《魯西化工集團股份有限公司擬吸收合并魯西集團有

限公司所涉及的魯西集團有限公司股東全部權益價值資產

          評估報告》修訂說明的公告

   本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準

確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  為保護公司及全體股東的利益，驗證魯西集團有限公司（以

下簡稱“魯西集團”）評估價值是否發生不利變化，2022 年 11

月 23 日，上海東洲資產評估有限公司以 2022 年 9 月 30 日為基

準日對魯西集團進行了加期評估，并出具東洲評報字[2022]第

公司所涉及的魯西集團有限公司股東全部權益價值資產評估報

告》（以下簡稱“《加期資產評估報告》”），根據《加期資產

評估報告》，魯西集團評估值未發生減值。

  魯西化工集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2023

年 3 月 14 日召開第八屆董事會第三十五次會議，審議通過了《關

于同意<魯西化工集團股份有限公司擬吸收合并魯西集團有限公

司所涉及的魯西集團有限公司股東全部權益價值資產評估報告>

（東洲評報字[2022]第 2147 號）的議案》，對原《加期資產評

估報告》進行更新，將魯西集團兩項被撤銷商標不再納入評估范

圍。

   經核查，對《加期資產評估報告》

                 “七、評估方法”之“（三）

資產基礎法介紹”之“3.長期股權投資”中關于魯西集團持有的

上市公司股份采用市場法評估進行進一步說明，現修訂如下：

     修訂前：

   魯西化工為魯西集團投資的上市公司，對持有的上市公司股

份采用市場法評估，根據《上市公司重大資產重組管理辦法》結

合本次發行股份吸收合并方案，本次評估采用定價基準日前 120

個交易日股票交易均價的 90%，即每股單價 14.76 元作為股份評

估價。

     同時根據魯西化工 2022 年 7 月 18 日發布的《關于實施 2021

年年度權益分派后調整發行股份吸收合并暨關聯交易的股票發

行價格的公告》，因上市公司股票在本次股份發行的定價基準日

至發行日期間發生派息事項，即根據魯西化工披露的《2021 年

年度權益分派實施公告》，以利潤分配實施前的上市公司最新股

本總額 1,919,676,011 股為基數，向全體股東每 10 股派現金紅

利 20.00 元(含稅)，本次利潤分配方案的除權除息日為 2022 年

公司將按照中國證監會、深交所相關規則相應調整發行價格，為

  考慮重組方案股票調整后發行價格公允合理。

  本次以魯西集團持股份數和調整后發行價的乘積計算確定

評估值。

  修訂后：

  魯西化工為魯西集團投資的上市公司，對持有的上市公司股

份采用市場法評估，根據《上市公司重大資產重組管理辦法》結

合本次發行股份吸收合并方案，本次采用定價基準日前 120 個交

易日股票交易均價的 90%，

             即每股單價 14.76 元作為股份評估價。

同時根據魯西化工 2022 年 7 月 18 日發布的《關于實施 2021 年

年度權益分派后調整發行股份吸收合并暨關聯交易的股票發行

價格的公告》，對基準日前現金紅利進行除息計算后的每股單價

的乘積計算確定評估值。

  經查詢魯西化工本次加期評估基準日前 120 個交易日的每

日加權平均價格的算術平均值的 90%（14.69 元/股）高于重組方

案調整后股票發行價格（12.76 元/股）；同時魯西化工 2022 年

在定價評估基準日（2021 年 12 月 31 日）后經營狀況和財務狀

況未發生重大不利變化，故本次基準日長期股權投資無減值跡象。

因本次交易中已明確發行價格為 12.76 元/股，以發行價折算評

估值使魯西集團的股東因通過持有魯西集團股權而獲取的上市

公司魯西化工股份數量，與原先魯西集團本身持有魯西化工股份

數量保持一致，即 1 股換 1 股，且交易完成后魯西集團持有的魯

西化工股份將予以注銷，故市價法與經濟行為匹配。因此考慮重

組方案股票發行價格公允合理，本次以魯西集團持股份數和調整

后發行價的乘積計算確定評估值。

  如果按照加期基準日魯西化工股票的市場價格重新評估，將

涉及同步調整上市公司發行新股的價格，從而導致影響整體交易

方案。但因“1 股換 1 股”的邏輯，即使上市公司調整發行價格

也不會導致魯西集團的股東因通過持有魯西集團股權而間接持

有魯西化工股票的資產而獲取上市公司魯西化工股份數量的變

動。綜合考慮對交易方案及交易各方影響，本次加期評估仍按照

  除上述修訂內容外，

          《加期資產評估報告》的其他內容不變。

上述修訂不會對《加期資產評估報告》評估結果造成影響，評估

方法和評估結果未發生變更。本次修訂無需提交公司董事會審議。

  更新后的《加期資產評估報告》詳見公司在指定信息媒體披

露的相關公告。

  特此公告。

                  魯西化工集團股份有限公司

                      董事會

                   二〇二三年三月十七日

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