百大集團: 百大集團股份有限公司非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項審計說明

              目    錄

一、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項

  審計說明…………………………………………………………第 1—2 頁

(資料圖)

二、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表………………第 3 頁

   非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的

                 專項審計說明

                  天健審〔2023〕530 號

百大集團股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審計了百大集團股份有限公司（以下簡稱百大集團公司）2022

年度財務報表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2022 年度

的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變

動表，以及財務報表附注，并出具了審計報告。在此基礎上，我們審計了后附的

百大集團公司管理層編制的 2022 年度《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來

情況匯總表》（以下簡稱匯總表）

              。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本報告僅供百大集團公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我

們同意將本報告作為百大集團公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送

并對外披露。

  為了更好地理解百大集團公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金

往來情況，匯總表應當與已審的財務報表一并閱讀。

  二、管理層的責任

  百大集團公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照《上

市公司監(jiān)管指引第 8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會

公告〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2 號——業(yè)

務辦理（2023 年 2 月修訂）》(上證函〔2023〕519 號)的規(guī)定編制匯總表，并保

證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

                   第 1 頁 共 3 頁

  三、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎上對百大集團公司管理層編制的匯總

表發(fā)表專項審計意見。

  四、工作概述

  我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則進行的。中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準

則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合

理保證。在審計過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序。

我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

  五、審計結(jié)論

  我們認為，百大集團公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合《上市公

司監(jiān)管指引第 8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告

〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2 號——業(yè)務辦

理（2023 年 2 月修訂）》(上證函〔2023〕519 號)的規(guī)定，如實反映了百大集團

公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：

      中國·杭州             中國注冊會計師：

                        二〇二三年三月十六日

                  第 2 頁 共 3 頁

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