北京君正: 國(guó)泰君安證券股份有限公司關(guān)于北京君正集成電路股份有限公司2022年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)

            國(guó)泰君安證券股份有限公司

      關(guān)于北京君正集成電路股份有限公司

  國(guó)泰君安證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)泰君安”、

(資料圖)

                         “保薦機(jī)構(gòu)”）作為北

京君正集成電路股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“北京君正”、“公司”）2021 年度向

特定對(duì)象發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》

                               《深圳

證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》

                                 《深圳

證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)北京君正 2022 年度內(nèi)部控制

自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行了核查，核查情況及核查意見(jiàn)如下：

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

  （一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

  公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高

風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：北京君正集成電路股份有限公司、

北京君正集成電路（香港）集團(tuán)有限公司、深圳君正時(shí)代集成電路有限公司、

合肥君正科技有限公司、北京矽成半導(dǎo)體有限公司、上海芯楷集成電路有限責(zé)

任公司等，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，

營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。納入評(píng)價(jià)范圍的主

要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督；

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、信息披露、

募集資金使用、子公司管理。

  主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)具體情況如下：

  （1）治理結(jié)構(gòu)

  公司按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件

的要求以及《公司章程》的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作

為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)

督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，建立健全了公司的法人治理結(jié)

構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等

一系列制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)

分工和制衡機(jī)制。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名與薪酬委

員會(huì)，進(jìn)一步完善了公司的法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

  （2）組織結(jié)構(gòu)

  公司根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要的部門(mén)，各

職能部門(mén)分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。

  （3）內(nèi)部審計(jì)

  公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查

等工作。審計(jì)委員會(huì)由 3 名董事組成，其中獨(dú)立董事 2 名。審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審

計(jì)部，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等

情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。通過(guò)調(diào)查、研究、分析和評(píng)價(jià)等方法強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證

公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常、有序、高效運(yùn)行和公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)

公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

  （4）發(fā)展戰(zhàn)略

  公司堅(jiān)持 “計(jì)算+存儲(chǔ)+模擬”的產(chǎn)品戰(zhàn)略和全球化發(fā)展的市場(chǎng)戰(zhàn)略，不

斷積累計(jì)算技術(shù)、AI 相關(guān)技術(shù)、存儲(chǔ)器技術(shù)、模擬技術(shù)和互聯(lián)技術(shù)等自主研發(fā)

的核心技術(shù)，持續(xù)提升核心領(lǐng)域的技術(shù)水平；同時(shí)把公司在計(jì)算和 AI 領(lǐng)域的

優(yōu)勢(shì)與存儲(chǔ)器和模擬領(lǐng)域的強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力相結(jié)合，積極布局與拓展汽車(chē)電子、工

業(yè)、醫(yī)療、安防監(jiān)控、智能物聯(lián)網(wǎng)等重點(diǎn)應(yīng)用領(lǐng)域，使公司在綜合實(shí)力、行業(yè)

地位和核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面得到有效強(qiáng)化，將公司打造成國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、具有國(guó)際競(jìng)

爭(zhēng)力的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)。

  （5）人力資源

  公司制定和實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，規(guī)范了人力資

源的招聘與解聘、培訓(xùn)、考核與晉升、薪酬分配、福利、考勤等完整的管理體

系。公司努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，

發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神。

  （6）企業(yè)文化

  企業(yè)文化是公司內(nèi)部環(huán)境的重要組成部分，公司一貫堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化

建設(shè)并重的策略，通過(guò)多種形式的培訓(xùn)，定期組織旅游及團(tuán)隊(duì)合作訓(xùn)練等活動(dòng)，

使企業(yè)的文化及價(jià)值觀更加深入員工心中，提高員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)可程度，使員

工更具積極向上的精神面貌。

  公司結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)，根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，

有效識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取針對(duì)性的防范措施，

做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

  公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求并結(jié)合公司實(shí)際情況，在采購(gòu)與付款、

銷(xiāo)售與收款、籌資與投資、貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、研究開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目

管理等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，制定了一系列內(nèi)部控制制度，形成了規(guī)范的控制體系。

  （1）職責(zé)分工控制

  公司對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，制定了詳細(xì)的職責(zé)分工，并明確分配權(quán)限與

責(zé)任。配備合適的人員，以保證不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督。

  （2）授權(quán)審批控制

  授權(quán)審批按其形式分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)，分別對(duì)辦理常規(guī)業(yè)務(wù)和例外

業(yè)務(wù)進(jìn)行權(quán)利、條件和責(zé)任的規(guī)定，明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、責(zé)任和程序，

各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)。

  （3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

  公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑

證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。

  （4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

  公司建立了資產(chǎn)日常管理制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬

實(shí)核對(duì)、職責(zé)分離等措施，確保資產(chǎn)安全。

  （5）績(jī)效考評(píng)控制

  公司建立了績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)公司各部門(mén)和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核

和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降職、解聘

等的依據(jù)。

  （6）應(yīng)急管理控制

  公司建立了《突發(fā)事件危機(jī)處理應(yīng)急制度》，加強(qiáng)了對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急管理，

建立快速反應(yīng)和應(yīng)急處理機(jī)制，最大程度降低突發(fā)事件給公司造成的影響和損

失，維護(hù)公司正常的經(jīng)營(yíng)秩序和企業(yè)穩(wěn)定，保護(hù)投資者的合法利益。

  公司不斷優(yōu)化內(nèi)部控制機(jī)制，保證了內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，并通過(guò)建立良

好的信息溝通機(jī)制，確保信息的及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。公司通

過(guò) ERP 系統(tǒng)和內(nèi)部局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源信息的有效整合及共享。同時(shí)，公司重

視與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行信息的溝通

和反饋，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等各種渠道，及時(shí)獲取外部信息。

  公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)設(shè)立的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司

的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施、審閱公司的財(cái)務(wù)信息及其披露、審查公司內(nèi)控制度

的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況、審查公司重大關(guān)聯(lián)交易和收購(gòu)兼并等重大投資活動(dòng)。公司

在審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立審計(jì)部，配置專(zhuān)職審計(jì)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)

行內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)部獨(dú)立行

使審計(jì)職權(quán)，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)和報(bào)告工作，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干

涉。

  公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)

的行為進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，可以聘請(qǐng)

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作。

  （1）關(guān)聯(lián)交易

  報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司

章程》及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易行為包括交

易原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)

交易的披露等進(jìn)行全方位管理和控制。

  （2）對(duì)外擔(dān)保

  公司嚴(yán)格執(zhí)行證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)

外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保的審

查與審批、擔(dān)保的權(quán)限、擔(dān)保合同的訂立及風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保的信息披露等嚴(yán)格

管理。

  （3）重大投資

  公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則。為建立規(guī)

范、有效、科學(xué)的投資決策體系和機(jī)制，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，

避免投資決策失誤，化解投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資經(jīng)濟(jì)效益，公司制定了《投資管

理制度》

   ，《公司章程》也明確規(guī)定了重大投資的審批權(quán)限及決策程序。公司相

關(guān)部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)

都進(jìn)行了有效的控制。

  （4）信息披露

  為保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地進(jìn)行信息披露，同時(shí)保證公司信息

披露的公平性，公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制

度》、《對(duì)外信息報(bào)送及使用管理制度》和《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制

度》等相關(guān)制度，明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容及管理，以及相關(guān)信息披

露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并對(duì)投資者關(guān)系活動(dòng)中的信

息披露進(jìn)行了明確的規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)

的規(guī)定。

  （5）募集資金使用

  為規(guī)范公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，保護(hù)投資者的權(quán)益，

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制定了《募集資金管理辦法》，對(duì)募集資金的存

放、使用與監(jiān)督、管理等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司募集資金存放

和使用均符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并按照公司《募集資金管理辦法》的要

求對(duì)募集資金進(jìn)行了專(zhuān)戶(hù)存放和使用，不存在變相變更募集資金用途以及違規(guī)

使用募集資金的情形。

  （6）子公司管理

  為完善本公司下屬子公司的管理，加強(qiáng)對(duì)子公司在人事、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生

產(chǎn)和資金方面的控制，公司制定了《子公司管理制度》。子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司頒

布的規(guī)章制度，定期向公司提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和重大合同的簽訂情況等。

公司定期和不定期對(duì)子公司的各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保子公司的

經(jīng)營(yíng)方向符合公司的總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

  上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管

理的主要方面，不存在重大遺漏。

  （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

  公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控

制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

標(biāo)準(zhǔn)如下：

  （1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  重大缺陷：錯(cuò)報(bào)金額≥資產(chǎn)總額的 3%或錯(cuò)報(bào)金額≥營(yíng)業(yè)收入的 5%。

  重要缺陷：資產(chǎn)總額的 1%≤錯(cuò)報(bào)金額＜資產(chǎn)總額的 3%或營(yíng)業(yè)收入的 3%

≤錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)業(yè)收入的 5%。

  一般缺陷：錯(cuò)報(bào)金額＜資產(chǎn)總額的 1%或錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)業(yè)收入的 3%。

  （2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  重大缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制

目標(biāo)。具備以下特征，認(rèn)定為重大缺陷：①財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；②公

司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在舞弊行為；③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司

內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；④審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)

公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

  重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于

重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。具有以下特征的缺陷或情形,通常

應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：①未按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；②未建立

反舞弊程序和控制措施；③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的

控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控

制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。

  除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷被認(rèn)定為一般缺陷。

  （1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  重大缺陷：資產(chǎn)總額的 2%以上。

  重要缺陷：資產(chǎn)總額的 1%≤直接財(cái)產(chǎn)損失＜資產(chǎn)總額的 2%。

  一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失＜資產(chǎn)總額的 1%。

  （2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  出現(xiàn)以下情形的,通常應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：①公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反國(guó)家法律、

法規(guī)，導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)的調(diào)查并吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或受到重大處罰；②因公司重要決

策失誤導(dǎo)致公司遭受損失；③重要崗位管理人員或核心人員流失嚴(yán)重影響公司

生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的；④重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；⑤內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的

結(jié)果是重大缺陷但未得到整改；⑥公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或受到深交所公開(kāi)譴責(zé)。

  不構(gòu)成重大缺陷的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷按影響程度分別認(rèn)定為重大缺

陷或一般缺陷。

  （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

  根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)

告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

  根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)

務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

二、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

  公司結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基

本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司

自律監(jiān)管指引第 2 號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，

建立了一套較為健全、合理的內(nèi)部控制制度，符合我國(guó)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管

部門(mén)的要求和公司的行業(yè)特點(diǎn)，且得到了有效的貫徹和執(zhí)行，對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)

的健康運(yùn)行及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供了良好的保證。隨著國(guó)家法律法規(guī)的逐

步深化完善和公司的發(fā)展，公司將進(jìn)一步建立健全和完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)

和提高內(nèi)部控制體系的合理性和有效性。

  公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

  根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)

告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)

內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

部控制。

  根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)

告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

  自?xún)?nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)

生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

四、保薦機(jī)構(gòu)主要核查程序及核查意見(jiàn)

  保薦機(jī)構(gòu)通過(guò)查閱公司三會(huì)會(huì)議資料、信息披露文件、各類(lèi)原始憑證以及

與內(nèi)部控制相關(guān)的各項(xiàng)制度，核查公司內(nèi)部審計(jì)工作情況，調(diào)查董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況，與相關(guān)人員以及公司聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師

事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行和實(shí)施等方式

從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的監(jiān)督等各個(gè)

方面對(duì)北京君正內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性進(jìn)行了核查。

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：截至 2022 年 12 月 31 日，北京君正的法人治理結(jié)

構(gòu)較為健全，現(xiàn)行內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合相關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部

門(mén)的要求；公司在所有重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理有關(guān)的有效的內(nèi)

部控制；公司董事會(huì)出具的《北京君正集成電路股份有限公司 2022 年度內(nèi)部控

制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》如實(shí)反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。

  （以下無(wú)正文）

  （本頁(yè)無(wú)正文，為《國(guó)泰君安證券股份有限公司關(guān)于北京君正集成電路股

份有限公司 2022 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)）

保薦代表人：

               謝欣靈               田方軍

                         國(guó)泰君安證券股份有限公司

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