瑞瑪精密: 關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

證券代碼：002976     證券簡稱：瑞瑪精密      公告編號：2023-027

              蘇州瑞瑪精密工業(yè)股份有限公司

  本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假

(資料圖)

記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二屆董事會第二十八次會議及第二屆監(jiān)事會第十九次會議審議通過了《關(guān)于開

展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司（含下屬子公司）累計開展的外匯套期

保值業(yè)務(wù)總額不超過 5 億元人民幣的等值外幣，該事項經(jīng)董事會審議通過后尚需

提交至公司股東大會審議通過。現(xiàn)將具體情況公告如下：

  一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的

  隨著公司海外子公司業(yè)務(wù)的開展，以及進出口業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增長，公司外

幣結(jié)算業(yè)務(wù)日益頻繁，日常外匯收支不匹配。為規(guī)避外匯市場風(fēng)險，防范匯率大

幅波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制造成的不良影響，公司擬與銀行等金融機構(gòu)開

展外匯套期保值業(yè)務(wù)，積極應(yīng)對匯率市場變動帶來的風(fēng)險，減少匯率波動對公司

業(yè)績的影響。

  二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況

  公司（含下屬子公司）擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)

營所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元、歐元、英鎊等。

  公司（含下屬子公司）擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠期結(jié)售匯、外匯掉

期、外匯期貨、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

  根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求情況，每個會計年度公司（含下屬子公司）累

計開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)總額不超過 5 億元人民幣的等值外幣。

  開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，公司（含下屬子公司）除根據(jù)與銀行簽訂的協(xié)議繳

納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，該保證金將使用公司的自有資金，

不涉及募集資金。繳納的保證金比例根據(jù)與不同銀行簽訂的具體協(xié)議確定。

 鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會授權(quán)公司總

經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)

相關(guān)合同。授權(quán)有效期為自股東大會審議通過之日起，至下年度審議外匯套期保

值業(yè)務(wù)額度的股東大會審議通過之日止。

 銀行等金融機構(gòu)。

  三、外匯套期保值的風(fēng)險分析

 公司（含下屬子公司）進行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則，不進行以投機

為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)

營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的。但是進行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會

存在一定的風(fēng)險，具體如下：

 在外匯匯率波動較大時，公司判斷匯率大幅波動方向與外匯套期保值合約方

向不一致時，將造成匯兌損失；若匯率在未來發(fā)生波動時，與外匯套期保值合約

偏差較大也將造成匯兌損失。

 外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能會由于內(nèi)控制度不完善

而造成風(fēng)險。

 外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而

無法對沖公司實際的匯兌損失，將造成公司損失。

  四、公司擬采取的風(fēng)險控制措施

審批權(quán)限及信息披露、管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度

及風(fēng)險處理程序等做出了明確規(guī)定；

市場環(huán)境變化，適時調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度的避免匯兌損失；

所有的外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，不得進

行投機和套利交易，并嚴格按照《外匯套期保值管理制度》的規(guī)定進行業(yè)務(wù)操作，

有效地保證制度的執(zhí)行；

套期保值業(yè)務(wù)，同時公司審計部每月對外匯套期保值業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查，每季度

對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將

審查情況向董事會審計委員會報告。

  五、會計政策及核算原則

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會

計準則第24號——套期保值》《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》相關(guān)規(guī)

定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負債

表及損益表相關(guān)項目。

  六、獨立董事的專項說明及獨立意見

審批權(quán)限及信息披露、管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度

及風(fēng)險處理程序等做出了明確規(guī)定；

自有資金適時開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避外匯市場風(fēng)險，防范匯率大幅

波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制造成的不良影響，符合公司和全體股東的利益；

公司在確保不影響正常經(jīng)營資金需求和資金安全的前提下，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，

開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  因此，我們同意將開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的事項提交公司2023年第一次臨時

股東大會審議。

  七、監(jiān)事會意見

  經(jīng)審核，公司監(jiān)事會認為：公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，

其決策程序符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，有利于防范利率及

匯率波動風(fēng)險，降低利率波動對公司的影響，不存在損害公司和中小股東利益的

情形。因此，監(jiān)事會一致同意公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  八、備查文件

專項說明。

  特此公告。

                     蘇州瑞瑪精密工業(yè)股份有限公司董事會

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