關注：維信諾: 關于開展以套期保值為目的的外匯衍生品交易業(yè)務的公告

證券代碼：002387     證券簡稱：維信諾      公告編號：2023-008

(相關資料圖)

              維信諾科技股份有限公司

    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，無虛

假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

   特別提示：

司開展的外匯衍生品交易主要包括遠期外匯交易、人民幣外匯掉期交易、外匯

互換交易、外匯期權交易及其他外匯衍生品交易。

起12個月內有效，上述額度在審批期限內可循環(huán)滾動使用。期限內任一時點的交

易金額（含前述投資的收益進行再投資的相關金額）不應超過投資額度。

有效的原則，是為了有效降低匯率、利率波動對公司經(jīng)營的影響，不進行單純以

盈利為目的的外匯衍生品交易業(yè)務，但外匯衍生品交易業(yè)務也會存在一定的市場

風險、內部控制風險、流動性風險以及履約風險，敬請投資者注意投資風險。

   公司于2023年1月17日召開第六屆董事會第二十八次會議及第六屆監(jiān)事會第

二十四次會議，審議通過了《關于開展外匯衍生品交易業(yè)務的議案》，現(xiàn)將具體

情況公告如下：

   一、開展外匯衍生品交易業(yè)務概述

匯兌損益將對公司的經(jīng)營業(yè)績造成一定影響。為規(guī)避外匯市場風險，防范匯率

大幅波動對公司的影響，同時為提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，

在不影響公司主營業(yè)務發(fā)展的前提下，公司及控股子公司擬根據(jù)具體情況適度

開展外匯衍生品交易業(yè)務，以套期保值為目的，不做投機性、套利性的交易操

作，資金使用安排合理。

過之日起12個月內有效，上述額度在審批期限內可循環(huán)滾動使用。期限內任一時

點的交易金額（含前述投資的收益進行再投資的相關金額）不應超過投資額度。

  （1）交易品種：公司開展的外匯衍生品交易品種包括遠期外匯交易、人民

幣外匯掉期交易、外匯互換交易、外匯期權交易及其他外匯衍生品交易；

  （2）交易對手為經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準，具有外匯衍生品

交易業(yè)務經(jīng)營資格的金融機構；

  （3）流動性安排：外匯衍生品交易以正常外匯資產(chǎn)、負債為背景，業(yè)務金

額和業(yè)務期限與預期外匯收支期限相匹配；

  （4）交割方式：外匯衍生品交易業(yè)務到期采用本金交割或差額交割的方式。

用募集資金及銀行信貸資金，資金來源合法合規(guī)；

品業(yè)務操作方案、簽署相關協(xié)議及文件等相關事項。

  二、審批程序

  本次事項已經(jīng)公司第六屆董事會第二十八次會議審議通過，董事會同意公

司及控股子公司使用不超過2億美元（或等值外幣）開展外匯衍生品交易業(yè)務，

期限自董事會審議通過之日起12個月內有效，上述額度在審批期限內可循環(huán)滾動

使用。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》等相關規(guī)定，本次

事項在董事會決策權限范圍內，無需提交公司股東大會審議。本次交易不構成

關聯(lián)交易，亦不構成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

  三、風險分析及風控措施

  公司開展外匯衍生品交易業(yè)務遵循鎖定匯率、利率風險原則，不做投機性、

套利性的交易操作，但外匯衍生品交易操作仍存在一定的風險：

  （1）市場風險：

  外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產(chǎn)生交

易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內，以公允價值進行計量，每一會計期間將產(chǎn)

生重估損益，至到期日重估損益的累計值等于交易損益。交易合約公允價值的

變動與其對應的風險資產(chǎn)的價值變動形成一定的對沖，但仍有虧損的可能性。

  （2）流動性風險：

  外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負債為依據(jù)，與實際外匯收支相匹配，適時

選擇合適的外匯衍生品，適當選擇凈額交割外匯衍生品，可保證在交割時擁有

足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流需求。

  （3）履約風險：

  公司開展外匯衍生品的交易對方均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務往

來的金融機構，履約風險低。

  （4）客戶違約風險：

  客戶應收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預測的回收期內收回，會造成延期交

割導致公司損失。

  （5）其他風險：在開展交易時，如操作人員未按規(guī)定程序進行外匯衍生品

交易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風險；如交易合同條款不明

確，將可能面臨的法律風險。

  （1）公司開展的外匯衍生品交易以套期保值、規(guī)避和防范匯率、利率風險

為目的，禁止任何風險投機行為；公司外匯衍生品交易額度不得超過經(jīng)董事會

或股東大會審議批準的授權額度。

  （2）公司已制定嚴格的《衍生品交易管理制度》，對外匯衍生品交易的操

作原則、審批權限、內部操作流程、內部風險控制及風險處理程序、 信息披露

及信息隔離措施等作了明確規(guī)定，控制交易風險。

  （3）公司將審慎審查與符合資格的金融機構簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風

險管理制度，以防范法律風險。

  （4）公司資金管理部及財務部將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價格或公允

價值變動，及時評估外匯衍生品交易的風險敞口變化情況，并定期向公司管理

層報告，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報，提示風險并執(zhí)行應急措施。

  （5）公司審計部對外匯衍生品交易的決策、管理、執(zhí)行等工作的合規(guī)性進

行監(jiān)督檢查。

  四、投資對公司的影響

  公司及控股子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務有利于規(guī)避外匯市場風險，防

范匯率大幅波動對公司造成不利影響，提高外匯資金使用效率，合理降低財務

費用，以降低匯兌損益可能對公司經(jīng)營業(yè)績帶來的影響，符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的

實際需要。

  公司根據(jù)財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》《企

業(yè)會計準則第24號-套期會計》《企業(yè)會計準則第37號-金融工具列報》《企業(yè)會

計準則第39號-公允價值計量》等會計準則的要求，對公司外匯衍生品交易進行

會計核算及列報。

  五、獨立董事意見

  獨立董事認為：公司開展外匯衍生品交易業(yè)務符合公司實際經(jīng)營發(fā)展的需

要，充分運用外匯套期保值工具有效降低或規(guī)避匯率波動導致的匯率風險、減

少匯兌損失、控制經(jīng)營風險，增強公司財務穩(wěn)健性；公司針對外匯衍生品交易

業(yè)務已制定了相關管理制度和風險應對措施，相關風險能夠有效控制。該項議

案的決策程序合法、有效，不會對公司的正常運作和業(yè)務發(fā)展造成不良影響，

不存在損害公司和全體股東，特別是中小股東利益的情形。因此，獨立董事一

致同意公司開展外匯衍生品交易業(yè)務。

  六、備查文件

  特此公告。

                        維信諾科技股份有限公司董事會

                            二〇二三年一月十八日

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標簽： 交易業(yè)務 套期保值 關于開展