飛沃科技: 董事會審計委員會議事規(guī)則

       湖南飛沃新能源科技股份有限公司

                 第一章 總則

  第一條 為強化湖南飛沃新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）董

(資料圖)

事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對高管層的有效監(jiān)督，進

一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》《上市公司治理準則》《深圳證券交易

所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)

業(yè)板上市公司規(guī)范運作》等法律法規(guī)、規(guī)章制度及規(guī)范性文件和《湖南飛沃新能

源科技股份有限公司章程》等其他有關(guān)規(guī)定制訂了本議事規(guī)則。

  第二條 董事會審計委員會是董事會設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、

外部的審計、監(jiān)督和核查工作。

              第二章 人員組成

  第三條 審計委員會成員由五名董事組成，其中獨立董事三名，召集人應(yīng)當

由獨立董事?lián)吻覟闀媽I(yè)人士。審計委員會其他成員應(yīng)當具備履行審計委員

會工作職責的專業(yè)知識和商業(yè)經(jīng)驗。

  第四條 審計委員會由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分

之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。

  第五條 審計委員會設(shè)主任委員一名，由作為會計專業(yè)人士的獨立董事委員

擔任，負責召集、主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)經(jīng)二分之一多數(shù)委員選舉，

并報請董事會批準產(chǎn)生。

  第六條 審計委員會委員全部為公司董事，其在委員會的任職委員會任職期

限與董事任職期限相同，連選可以連任。如有委員不再擔任本公司董事職務(wù)，自

動失去委員資格。董事會應(yīng)根據(jù)《公司章程》及本規(guī)則增補新的委員。

  第七條 公司設(shè)審計部，審計部為公司的內(nèi)部審計部門，內(nèi)部審計部門對審

計委員會負責，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，審計部在審計委員會的指導和監(jiān)督下開

展日常審計工作。

  第八條 審計委員會成員應(yīng)當勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督、評估公司內(nèi)外部

審計工作，促進公司建立有效的內(nèi)部控制并提供真實、準確、完整的財務(wù)報告。

             第三章 職責權(quán)限

  第九條 審計委員會的主要職責權(quán)限：

 （一）提議聘請、更換、監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)；

 （二）指導、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及實施，監(jiān)督及評估內(nèi)部審計工作：

督促公司內(nèi)部審計計劃的實施；

作，內(nèi)部審計部門提交給管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情

況應(yīng)當同時報送審計委員會；

發(fā)現(xiàn)的重大問題等；

的關(guān)系。

 （三）審核公司的財務(wù)信息及其披露，審閱公司的財務(wù)報告并對其發(fā)表意

 見；

 （四）監(jiān)督及評估公司內(nèi)部控制制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計；

 （五）公司董事會交辦的其他事宜。

  審計委員會應(yīng)當就其認為必須采取的措施或者改善的事項向董事會報告，并

提出建議。

  第十條 董事會審計委員會應(yīng)當審閱公司的財務(wù)會計報告，對財務(wù)會計報告

的真實性、準確性和完整性提出意見，重點關(guān)注公司財務(wù)會計報告的重大會計和

審計問題，特別關(guān)注是否存在與財務(wù)會計報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報

的可能性，監(jiān)督財務(wù)會計報告問題的整改情況。

  第十一條 公司聘請或更換外部審計機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)審計委員會形成審議意見

并向董事會提出建議后，董事會方可審議相關(guān)議案。

  審計委員會向董事會提出聘請或更換外部審計機構(gòu)的建議，審核外部審計機

構(gòu)的審計費用及聘用合同，不應(yīng)受公司主要股東、實際控制人或者董事、監(jiān)事及

高級管理人員的不當影響。

  審計委員會應(yīng)當督促外部審計機構(gòu)誠實守信、勤勉盡責，嚴格遵守業(yè)務(wù)規(guī)則

和行業(yè)自律規(guī)范，嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對公司財務(wù)會計報告進行核查驗證，

履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。

  第十二條 審計委員會的年報工作職責：

  （一）審計委員會應(yīng)當與負責公司年度審計的會計師事務(wù)所協(xié)商確定本年

度財務(wù)報告審計工作的時間安排。

  （二）審計委員會應(yīng)督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書

面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責人的簽字確認。

  （三）審計委員會應(yīng)在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審

注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見。

  （四）審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的溝

通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成

書面意見。

  （五）審計委員會應(yīng)在年度審計報告完成后對年度財務(wù)會計報進行表決，形

成決議后提交董事會審核；同時,應(yīng)當向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公

司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。

  第十三條 審計委員會應(yīng)當督導內(nèi)部審計部門至少每半年對下列事項進行一

次檢查，出具檢查報告并提交審計委員會。檢查發(fā)現(xiàn)公司存在違法違規(guī)、運作不

規(guī)范等情形的，應(yīng)當及時向深圳證券交易所報告并督促公司對外披露：

 （一）公司募集資金使用、提供擔保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易等

高風險投資、提供財務(wù)資助、購買或者出售資產(chǎn)、對外投資等重大事件的實施情

況；

 （二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實

際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。

  審計委員會應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部審計部門提交的內(nèi)部審計報告及相關(guān)資料，對公司

內(nèi)部控制有效性出具書面評估意見，并向董事會報告。

  第十四條 審計委員會對董事會負責，審計委員會的提案提交董事會審議。

審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會監(jiān)事的審計活動。

  第十五條 公司應(yīng)當為審計委員會提供必要的工作條件，配備專門人員或者

機構(gòu)承擔審計委員會的工作聯(lián)絡(luò)、會議組織、材料準備和檔案管理等日常工作。

審計委員會履行職責時，公司管理層及相關(guān)部門應(yīng)當給予配合。

  第十六條 內(nèi)部審計部門每年應(yīng)當至少向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部審計報

告。內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風險，應(yīng)

當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。

               第四章 決策程序

  第十七條 審計部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)

方面的書面資料：

 （一）公司相關(guān)財務(wù)報告；

 （二）內(nèi)、外部審計機構(gòu)的工作報告；

 （三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；

 （四）公司對外披露信息情況；

 （五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；

 （六）其他相關(guān)事宜。

  第十八條 審計委員會會議對審計部提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決

議材料呈報董事會討論：

 （一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；

  （二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真

實；

  （三）公司對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易

是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；

  （四）公司財務(wù)部門、審計部門包括其負責人的工作評價；

  （五）其他相關(guān)事宜。

              第五章 議事細則

  第十九條 審計委員會會議分為定期會議和臨時會議，定期會議每年至少召

開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開，會議由主任委

員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持，定期會議

應(yīng)于會議召開前 5 日(不包括開會當日)發(fā)出會議通知，臨時會議應(yīng)于會議召開前

  第二十條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名

委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的半數(shù)通過。

  第二十一條 審計委員會會議表決主式為舉手表決或投票表決；臨時會議可

以采取通訊表決的方式召開。

  第二十二條 審計辦公室成員可列席審計委員會會議，必要時委員會可邀請

公司董事、監(jiān)事及其它高級管理人員列席會議。

  第二十三條 審計委員會在必要時可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意

見，費用由公司支付。

  第二十四條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須

遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本規(guī)則的規(guī)定。

  第二十五條 審計委員會會議應(yīng)當有記錄，出席會議的委員應(yīng)當在會議記錄

上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。在公司存續(xù)期間，保存期為十年。

  第二十六條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司

董事會。

  第二十七條 出席會議的委員均對會議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)

信息。

                 第六章 附則

  第二十八條 本議事規(guī)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》

的規(guī)定執(zhí)行；本議事規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)和經(jīng)合法程序修改后的

《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并

即修訂，并報董事會審議通過。

  第二十九條 本規(guī)則經(jīng)公司董事會審議通過后生效實施。

第三十條 本規(guī)則的解釋權(quán)歸屬公司董事會。

              湖南飛沃新能源科技股份有限公司董事會

                        二〇二三年七月

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