當(dāng)前視訊！杭齒前進(jìn): 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正情況的鑒證報(bào)告

              目    錄

一、重要前期差錯(cuò)更正情況的鑒證報(bào)告……………………………第 1—2 頁(yè)

二、關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明……………………………第 3—7 頁(yè)

(資料圖片僅供參考)

         重要前期差錯(cuò)更正情況的鑒證報(bào)告

               天健審〔2023〕1981 號(hào)

杭州前進(jìn)齒輪箱集團(tuán)股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的杭州前進(jìn)齒輪箱集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱杭齒前進(jìn)公

司）管理層編制的《關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明》。

  一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報(bào)告僅供杭齒前進(jìn)公司披露重要前期差錯(cuò)更正情況時(shí)使用，不得用作

任何其他目的。

  二、管理層的責(zé)任

  杭齒前進(jìn)公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照《企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》和《公開(kāi)發(fā)行證

券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露（2020 年修

訂）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕20 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定編制《關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正

情況的說(shuō)明》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

或重大遺漏。

  三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)杭齒前進(jìn)公司管理層編制的上述

說(shuō)明獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

                 第 1 頁(yè) 共 7 頁(yè)

執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們進(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄

等我們認(rèn)為必要的程序，并根據(jù)所取得的資料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的

鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，杭齒前進(jìn)公司管理層編制的《關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明》

符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》和《公

開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露

（2020 年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕20 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，如實(shí)反映了對(duì)杭

齒前進(jìn)公司 2020 年度和 2021 年度財(cái)務(wù)報(bào)表的重要差錯(cuò)更正情況。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）      中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

      中國(guó)·杭州           中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                      二〇二三年四月十日

                 第 2 頁(yè) 共 7 頁(yè)

             杭州前進(jìn)齒輪箱集團(tuán)股份有限公司

             關(guān)于重要前期差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明

                                         金額單位：人民幣元

  杭州前進(jìn)齒輪箱集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）于近期發(fā)現(xiàn)重要前期差錯(cuò)

事項(xiàng)。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》和《公開(kāi)發(fā)

行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露（2020 年修訂）》

（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕20 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，公司已對(duì)相關(guān)差錯(cuò)事項(xiàng)進(jìn)行了更正，并對(duì)涉及

  一、重要前期差錯(cuò)事項(xiàng)及更正情況

  浙江蕭山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司本期經(jīng)過(guò)自查，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行更正調(diào)整：(1)按

執(zhí)行監(jiān)管理財(cái)整改要求，對(duì)部分單一信托計(jì)劃承接表外理財(cái)?shù)膫摻Y(jié)構(gòu)化主體能夠滿足

控制條件，應(yīng)并表處理；對(duì)浙江玉環(huán)永興村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司能夠?qū)嵤┛刂疲瑧?yīng)納入合并

范圍。因并表處理，2020 年凈利潤(rùn)調(diào)減 2,819 萬(wàn)元、2021 年凈利潤(rùn)調(diào)增 2,719 萬(wàn)元；(2)

對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資之浙江岱山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司持股 10%，為其第一大股東，具有重

大影響，應(yīng)由成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法核算,2020 年凈利潤(rùn)調(diào)增 2,560 萬(wàn)元，2021 年凈利潤(rùn)調(diào)增 878

萬(wàn)元；(3)對(duì)運(yùn)用計(jì)算模型計(jì)提預(yù)期信用損失，系統(tǒng)計(jì)提中未考慮轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負(fù)債和信用卡未使

用額度因素，前期存在部分計(jì)提錯(cuò)誤，需進(jìn)行差錯(cuò)更正追溯重述，2020 年凈利潤(rùn)調(diào)增 2,978

萬(wàn)元，2021 年凈利潤(rùn)調(diào)增 196 萬(wàn)元；(4)因?qū)Σ糠置舛愂杖胗?jì)提所得稅費(fèi)用，需要進(jìn)行更正

追溯，2020 年凈利潤(rùn)調(diào)增 11,304 萬(wàn)元，2021 年凈利潤(rùn)調(diào)增 18,393 萬(wàn)元。對(duì)于上述更正調(diào)

整，公司需要按持股比例相應(yīng)追溯調(diào)整 2020 年和 2021 年年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目。

  經(jīng)公司 2023 年 4 月 10 日召開(kāi)第六屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)，公司按持股比例對(duì)受

影響的 2020 年和 2021 年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)和追溯調(diào)整。

  二、重要前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響

  (一) 對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表的影響

                      第 3 頁(yè) 共 7 頁(yè)

                                                                             調(diào)整金額

                                                                             占調(diào)整后

 項(xiàng)    目                調(diào)整前金額                調(diào)整金額            調(diào)整后金額

                                                                             金額的比

                                                                               例

長(zhǎng)期股權(quán)投資                917,396,729.24       7,013,944.59    924,410,673.83     0.76%

 資產(chǎn)總計(jì)               4,015,179,367.29       7,013,944.59   4,022,193,311.88    0.17%

資本公積                  860,565,261.70        153,701.82     860,718,963.52     0.02%

其他綜合收益                     4,244,368.45   -1,299,388.92      2,944,979.53    -44.12%

盈余公積                   66,325,484.58        815,963.17      67,141,447.75     1.22%

未分配利潤(rùn)                 389,283,532.30       7,343,668.52    396,627,200.82     1.85%

歸屬于母公司所有

者權(quán)益合計(jì)

 所有者權(quán)益合計(jì)            1,884,939,497.93       7,013,944.59   1,891,953,442.52    0.37%

     注：歸屬于母公司所有者權(quán)益調(diào)增 7,013,944.59 元，占調(diào)整后歸屬于母公司所有者權(quán)

益的 0.41%

                                                                             調(diào)整金額

                                                                             占調(diào)整后

 項(xiàng)    目                調(diào)整前金額                調(diào)整金額            調(diào)整后金額

                                                                             金額的比

                                                                               例

長(zhǎng)期股權(quán)投資              1,228,551,519.84      27,615,864.29   1,256,167,384.13    2.20%

 資產(chǎn)總計(jì)               4,598,729,541.22      27,615,864.29   4,626,345,405.51    0.60%

資本公積                  860,565,261.70        153,701.82     860,718,963.52     0.02%

其他綜合收益                 44,906,260.56       6,394,202.89     51,300,463.45     12.46%

盈余公積                   88,713,750.86       2,106,795.96     90,820,546.82     2.32%

未分配利潤(rùn)                 547,083,671.80      18,961,163.62    566,044,835.42     3.35%

歸屬于母公司所有

者權(quán)益合計(jì)

 所有者權(quán)益合計(jì)            2,031,343,218.03      27,615,864.29   2,058,959,082.32    1.34%

     注：歸屬于母公司所有者權(quán)益調(diào)增 27,615,864.29 元，占調(diào)整后歸屬于母公司所有者權(quán)

益的 1.40%

     (二) 對(duì)母公司資產(chǎn)負(fù)債表的影響

                                    第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè)

                                                                              調(diào)整金額

                                                                              占調(diào)整后

項(xiàng)    目                調(diào)整前金額                 調(diào)整金額             調(diào)整后金額

                                                                              金額的比

                                                                                例

長(zhǎng)期股權(quán)投資             1,139,136,547.01        7,013,944.59    1,146,150,491.60    0.61%

資產(chǎn)總計(jì)               3,407,607,412.84        7,013,944.59    3,414,621,357.43    0.21%

資本公積                 814,595,977.27         153,701.82      814,749,679.09     0.02%

其他綜合收益                    7,067,651.85    -1,299,388.92       5,768,262.93    -22.53%

盈余公積                  66,325,484.58         815,963.17       67,141,447.75     1.22%

未分配利潤(rùn)                311,402,693.53        7,343,668.52     318,746,362.05     2.30%

所有者權(quán)益合計(jì)            1,599,451,807.23        7,013,944.59    1,606,465,751.82    0.44%

                                                                              調(diào)整金額

                                                                              占調(diào)整后

項(xiàng)    目                調(diào)整前金額                 調(diào)整金額             調(diào)整后金額

                                                                              金額的比

                                                                                例

長(zhǎng)期股權(quán)投資             1,429,375,173.59       27,615,864.29    1,456,991,037.88    1.90%

資產(chǎn)總計(jì)               3,914,210,199.50       27,615,864.29    3,941,826,063.79    0.70%

資本公積                 815,112,213.67         153,701.82      815,265,915.49     0.02%

其他綜合收益                47,862,104.96        6,394,202.89      54,256,307.85     11.79%

盈余公積                  96,625,710.59        2,106,795.96      98,732,506.55     2.13%

未分配利潤(rùn)                545,367,231.24       18,961,163.62     564,328,394.86     3.36%

所有者權(quán)益合計(jì)            1,905,027,260.46       27,615,864.29    1,932,643,124.75    1.43%

    (三) 對(duì)合并利潤(rùn)表的影響

                                                                              調(diào)整金額

                                                                              占調(diào)整后

項(xiàng)    目                     調(diào)整前金額             調(diào)整金額             調(diào)整后金額

                                                                              金額的比

                                                                               例

投資收益                      89,441,182.58     8,159,631.69     97,600,814.27     8.36%

凈利潤(rùn)                   117,681,626.17        8,159,631.69    125,841,257.86     6.48%

 歸屬于母公司所有者

的凈利潤(rùn)

其他綜合收益                    -5,963,750.23    -1,299,388.92     -7,263,139.15     17.89%

                                   第 5 頁(yè) 共 7 頁(yè)

                                                                    調(diào)整金額

                                                                    占調(diào)整后

 項(xiàng)    目             調(diào)整前金額            調(diào)整金額            調(diào)整后金額

                                                                    金額的比

                                                                     例

 歸屬于母公司所有者

 的其他綜合收益的稅         -5,963,750.23   -1,299,388.92    -7,263,139.15    17.89%

 后凈額

綜合收益總額            111,717,875.94   6,860,242.77    118,578,118.71    5.79%

 歸屬于母公司所有者

 的綜合收益總額

     注：歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)調(diào)增 8,159,631.69 元，占調(diào)整后歸屬于母公司所有

者的凈利潤(rùn)的 8.86%

                                                                    調(diào)整金額

                                                                    占調(diào)整后

 項(xiàng)    目             調(diào)整前金額            調(diào)整金額            調(diào)整后金額

                                                                    金額的比

                                                                     例

投資收益              141,522,302.45   12,908,327.89   154,430,630.34    8.36%

凈利潤(rùn)               181,697,290.04   12,908,327.89   194,605,617.93    6.63%

 歸屬于母公司所有者

的凈利潤(rùn)

其他綜合收益              9,440,243.82   7,693,591.81     17,133,835.63    44.90%

 歸屬于母公司所有者

 的其他綜合收益的稅          9,440,243.82   7,693,591.81     17,133,835.63    44.90%

 后凈額

綜合收益總額            191,137,533.86   20,601,919.70   211,739,453.56    9.73%

 歸屬于母公司所有者

 的綜合收益總額

     注：歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)調(diào)增 12,908,327.89 元，占調(diào)整后歸屬于母公司所有

者的凈利潤(rùn)的 8.61%

     (四) 對(duì)母公司利潤(rùn)表的影響

                                                                    調(diào)整金額

                                                                    占調(diào)整后

 項(xiàng)    目             調(diào)整前金額            調(diào)整金額            調(diào)整后金額

                                                                    金額的比

                                                                     例

投資收益              116,807,164.51   8,159,631.69    124,966,796.20    6.53%

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