永茂泰: 永茂泰關于開展遠期結售匯業務的公告

證券代碼：605208       證券簡稱：永茂泰       公告編號：2023-014

              上海永茂泰汽車科技股份有限公司

【資料圖】

              關于開展遠期結售匯業務的公告

    本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述

或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

    重要內容提示：

?   交易目的：套期保值

?   交易幣種：美元、歐元及其他符合上海永茂泰汽車科技股份有限公司（以下

    簡稱“公司”）及子公司主業經營需要的幣種

?   交易工具：遠期結售匯合約

?   交易場所：商業銀行

?   交易金額：預計動用的保證金上限為 3,000 萬元人民幣，預計任一交易日持

    有的最高合約價值不超過 15,000 萬元人民幣。

?   本次遠期結售匯預計事項已經公司 2023 年 4 月 6 日召開的第二屆董事會第

    十四次會議和第二屆監事會第十三次會議審議通過，獨立董事發表了同意意

    見；本次事項尚需提交股東大會審議。

?   特別風險提示：公司開展遠期結售匯業務，存在市場匯率發生與公司預判趨

    勢相反方向波動的風險，存在因公司流動資金不足而無法完成交割的風險，

    存在因交易對手方不履行合約或客戶訂單調整、應收款項逾期等原因導致到

    期無法履約的風險，存在因流程執行偏差、違反職業道德、系統故障及其他

    外部事件導致操作不當、操作失敗的風險，存在法律法規、監管政策等重大

    變化或公司對規則、流程執行不到位導致匯率大幅波動或公司違規風險。

    一、交易情況概述

  （一）交易目的

  公司開展遠期結售匯業務的目的是套期保值。公司主營汽車用鋁合金和汽車

零部件業務，其中汽車零部件業務存在出口，收款以美元或歐元結算，面臨較大

的匯率波動風險。公司開展此業務主要是為了充分利用遠期結售匯的套期保值功

能，鎖定遠期結匯匯率，降低匯率波動對公司經營業績的不利影響。

  （二）交易金額

  根據公司出口訂單測算，公司開展遠期結售匯預計動用的保證金上限（包括

為交易而提供的擔保物價值、預計占用的金融機構授信額度、為應急措施所預留

的保證金等）為 3,000 萬元人民幣，預計任一交易日持有的最高合約價值為

再交易的相關金額）不超過已審議額度。公司將在上述額度范圍內，與銀行簽訂

遠期結售匯合約。

  （三）資金來源

  公司開展遠期結售匯業務的資金來源為自有資金，不涉及募集資金。

  （四）交易方式

行套期保值。

  （五）交易期限

  本次授權在交易額度范圍內進行遠期結售匯業務的期限為自 2022 年年度股

東大會審議通過之日至 2023 年年度股東大會召開之日。

  二、審議程序

  公司于 2023 年 4 月 6 日召開第二屆董事會第十四次會議，以同意 9 票、反

對 0 票、棄權 0 票審議通過了《關于開展遠期結售匯業務的可行性分析報告》，

獨立董事發表了同意意見；同日召開第二屆監事會第十三次會議，以同意 3 票、

反對 0 票、棄權 0 票審議通過了該議案；本議案尚需提交股東大會審議。

  三、風險分析及風控措施

  （一）風險分析

  公司開展遠期結售匯業務，主要是為了控制出口業務中的匯率波動風險，不

以獲取投資收益為目的。但在業務開展過程中仍存在以下風險：

預判趨勢相反方向的波動，導致公司未達到套期保值目的，存在給公司造成匯兌

損失的風險。

信額度，在交割時也需要有足額資金供清算，可能存在因公司流動資金不足而無

法完成交割的風險。

給公司帶來的損失的風險，或者客戶訂單調整、應收款項逾期等原因，導致開展

的遠期結售匯業務到期無法履約的風險。

行偏差、員工違反職業道德、發生信息和交易系統故障及其他外部事件導致操作

不當、操作失敗，可能導致部分交易幣種、規模、期限與需管理的風險敞口不匹

配，從而導致部分交易不符合套期保值要求或者造成損失的風險。

或公司對相關監管規則、公司內控流程執行不到位，可能導致匯率發生大幅波動

或公司遠期結售匯業務出現違規風險。

  （二）風控措施

部門各司其職，對匯率波動及遠期結售匯策略進行相對專業的判斷和設計，并控

制風險、規范核算和披露。

—交易與關聯交易（2023 年 1 月修訂）》及公司實際情況修訂了公司《遠期結售

匯管理制度》，明確了各部門職責、業務流程和止損限額等風控措施。

立董事發表獨立意見，并根據保證金和合約價值上限確定是否提交股東大會審議。

日常執行中，由財務部門根據業務部門測算情況擬訂交易方案，提交總經理決策。

記及盈虧匯總并定期報告的流程，以便總經理和相關部門及時掌握進展。

險，并與相關部門擬訂交易風險應急處置預案；發生重大風險時，及時報告相關

部門和總經理，并提交分析報告和解決方案。內控部門監督風控執行情況。

者開展以套期保值為目的的遠期結售匯業務，將套期工具與被套期項目價值變動

加總后的已確認損益及浮動虧損金額，達到公司最近一年經審計的歸屬于公司股

東凈利潤的 5%且絕對金額超過 800 萬元人民幣，為虧損預警線；達到 10%且超過

長期合作的外匯指定銀行為交易對手方，并審慎審查合約條款，不得與不具備合

法經營資格的機構進行交易；公司關注出口合同履行和客戶應收賬款管理，并控

制遠期結售匯業務規模不超過出口業務所需。

  四、對公司的影響及相關會計處理

  （一）對公司的影響

  遠期結售匯業務，是公司與外匯指定銀行協商簽訂遠期結售匯合約，約定未

來辦理結匯或售匯的外幣幣種、金額、匯率和期限，到期時，即按照該合約的約

定辦理結售匯業務。由于遠期結售匯把匯率的時間結構從將來轉移到當前，事先

約定了將來某一日（或某一時期）向銀行辦理結匯或售匯業務的匯率，所以這種

方法能夠降低外匯波動風險。但同時，也存在市場匯率發生與公司預判價格趨勢

相反方向的波動，或者部分遠期結售匯幣種、規模、期限與需管理的風險敞口不

匹配，導致部分交易不符合套期保值要求，從而未達到套期保值目的的風險。

  （二）會計處理

  公司將按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業會計

準則第 23 號——金融資產轉移》、

                 《企業會計準則第 24 號——套期會計》、

                                     《企業

會計準則第 37 號——金融工具列報》的相關規定及其指南，對遠期結售匯業務

進行會計處理。

  五、獨立董事意見

  公司擬在 3,000 萬元人民幣保證金及 15,000 萬元人民幣合約價值額度范圍

內開展遠期結售匯業務，是以公司出口業務為背景，以套期保值為目的，鎖定遠

期結匯匯率，降低匯率波動對公司經營業績的不利影響。我們對公司制定的遠期

結售匯業務可行性分析報告和遠期結售匯管理制度進行了審查，認為符合公司實

際情況，相關制度能夠有效控制風險。本次授權在 2022 年年度股東大會審議通

過后至 2023 年年度股東大會召開之日持續有效，審議程序符合相關規定，不存

在損害中小股東利益的情形。同意本次遠期結售匯事項。

  特此公告。

                    上海永茂泰汽車科技股份有限公司董事會

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