銀河微電: 中信建投證券股份有限公司關(guān)于常州銀河世紀(jì)微電子股份有限公司2022年度持續(xù)督導(dǎo)定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告

             中信建投證券股份有限公司

         關(guān)于常州銀河世紀(jì)微電子股份有限公司

【資料圖】

  中信建投證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“保薦機(jī)構(gòu)”）作為常州銀河世紀(jì)微

電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“銀河微電”或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行股票和向

不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理

辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《保薦辦法》”）以及《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管

指引第 11 號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》等相關(guān)法規(guī)規(guī)定，已于 2023 年 3 月 8 日至 2023 年

  一、本次現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本情況

  保薦機(jī)構(gòu)于 2023 年 3 月 8 日至 2023 年 3 月 10 日對(duì)銀河微電進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢

查。參加人員為保薦代表人宣言、王家海。

  在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)結(jié)合銀河微電的實(shí)際情況，查閱、收集了銀河

微電有關(guān)文件、資料，與公司管理人員和員工進(jìn)行了訪談，實(shí)施了包括審核、查

證、詢問(wèn)等必要程序，檢查了公司治理和內(nèi)部控制，信息披露，公司的獨(dú)立性以

及與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)，募集資金使用，關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重

大對(duì)外投資以及經(jīng)營(yíng)狀況等情況，并在前述工作的基礎(chǔ)上完成了本次現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)

告。

  二、對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查事項(xiàng)逐項(xiàng)發(fā)表的意見(jiàn)

  （一）公司治理和內(nèi)部控制情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組查閱了銀河微電 2022 年 1 月 1 日上市以來(lái)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)

事會(huì)及專門委員會(huì)的會(huì)議文件，獲取了公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議

事規(guī)則和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、信息披露制度、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及變更、內(nèi)部審計(jì)制度

等文件，對(duì)三會(huì)運(yùn)作情況進(jìn)行了核查，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：截至現(xiàn)場(chǎng)檢查之日，銀河微電的董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員能夠按照有關(guān)法律、法規(guī)和上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求履

行職責(zé)，公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則能夠

被有效執(zhí)行，公司治理機(jī)制能夠有效發(fā)揮作用；公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配科

學(xué)合理，對(duì)部門或崗位業(yè)務(wù)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任等規(guī)定明確合規(guī)，

內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)構(gòu)成、履行職責(zé)合規(guī)，其對(duì)上市公司內(nèi)部控制有效性

的評(píng)估與事實(shí)相符，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施能夠有效執(zhí)行。

  （二）信息披露情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組取得了銀河微電 2022 年 1 月 1 日以來(lái)公司三會(huì)文件、對(duì)外公開(kāi)披露

的文件，并對(duì)公告文件內(nèi)容及對(duì)應(yīng)的合同、支持性文件等資料等進(jìn)行了核查，并

對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：銀河微電上市以來(lái)嚴(yán)格按照證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)

定進(jìn)行信息披露活動(dòng)，依法公開(kāi)對(duì)外發(fā)布各類定期報(bào)告及臨時(shí)報(bào)告，確保各項(xiàng)重

大信息的披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

者重大遺漏。

  （三）公司的獨(dú)立性以及與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)

情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組查看了公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，查閱了公司的關(guān)聯(lián)交易相關(guān)管理制度、

對(duì)外擔(dān)保相關(guān)管理制度、關(guān)于關(guān)聯(lián)方的確認(rèn)單，對(duì)關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)進(jìn)行了重點(diǎn)核

查，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：銀河微電資產(chǎn)完整，人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立，

不存在公司依賴控股股東或資金被關(guān)聯(lián)方占用的重大情況。

  （四）募集資金使用情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組取得了募集資金專戶的資金使用清單、專戶監(jiān)管協(xié)議、資金劃轉(zhuǎn)憑證、

銀行對(duì)賬單，查閱并比對(duì)了公司有關(guān)募集資金的對(duì)外披露文件，對(duì)公司財(cái)務(wù)人員

和執(zhí)行審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師進(jìn)行了訪談，同時(shí)對(duì)募集資金專戶的大額資金支取情況

進(jìn)行了核查。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：銀河微電募集資金存放和使用符合《上海證券交易

所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》、《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金

管理和使用的監(jiān)管要求（2022 年修訂）》等文件的規(guī)定，對(duì)募集資金進(jìn)行了專

戶存儲(chǔ)和專項(xiàng)使用，不存在變相改變募集資金用途和損害股東利益的情況，不存

在違規(guī)使用募集資金的情形。

  （五）關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大對(duì)外投資情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組查閱了銀河微電的公司章程、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資相關(guān)制

度、股東大會(huì)審議文件及信息披露文件，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談，了解了公司

對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資等對(duì)象的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀河微電不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易及對(duì)外擔(dān)保的情形。除

已披露的信息外，銀河微電不存在其他重大對(duì)外投資情況。

  （六）經(jīng)營(yíng)情況

  核查情況：

  項(xiàng)目組向公司高級(jí)管理人員了解了上市以來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)查閱了公司及

同行業(yè)上市公司定期報(bào)告，基于行業(yè)公開(kāi)材料分析了公司所在行業(yè)發(fā)展情況。

  核查意見(jiàn)：

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：銀河微電 2022 年以來(lái)整體經(jīng)營(yíng)模式未發(fā)生重大變

化。公司未出現(xiàn)虧損或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期下降 50%以上的情形。

  （七）保薦人認(rèn)為應(yīng)予現(xiàn)場(chǎng)檢查的其他事項(xiàng)

  無(wú)。

  三、提請(qǐng)上市公司注意的事項(xiàng)及建議

  （1）整體情況

屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 86,380,356.62 元，同比減少 38.68%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母

公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn) 63,439,594.38 元，同比減少 50.95%。

  （2）業(yè)績(jī)變動(dòng)原因

  公司 2022 年度業(yè)績(jī)下降額原因?yàn)橄M(fèi)類產(chǎn)品市場(chǎng)景氣度低，導(dǎo)致銷售額下

降，產(chǎn)能利用不足。

  公司歸母凈利潤(rùn)的下滑幅度大于營(yíng)業(yè)收入下滑幅度，主要系：（1）公司根

據(jù) 2022 年度市場(chǎng)情況適當(dāng)降低了產(chǎn)品的售價(jià)，導(dǎo)致公司毛利有所下降；（2）公

司首次公開(kāi)發(fā)行募投項(xiàng)目的投入導(dǎo)致公司新增了較多資產(chǎn)，折舊有所增加，產(chǎn)品

單位成本有所上升；（3）公司部分業(yè)務(wù)開(kāi)支相對(duì)固定，導(dǎo)致各項(xiàng)期間費(fèi)用的下

降幅度不及營(yíng)業(yè)收入的下降幅度，同時(shí)公司于 2022 年度向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)

換公司債券，新增的可轉(zhuǎn)債利息費(fèi)用導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)費(fèi)用上升較多；（4）2022 年

度行業(yè)景氣度有所下降，公司根據(jù)市場(chǎng)情況計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，產(chǎn)生了較大的

資產(chǎn)減值損失。

  公司扣非前后的歸母凈利潤(rùn)相差較大，非經(jīng)常性損益大于 2021 年度，主要

系公司 2022 年度可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金到賬，整體金額較大，公司將其與部

分自有資金一并進(jìn)行現(xiàn)金管理，對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)及投資收益高于 2021

年度。

  （1）募投項(xiàng)目產(chǎn)能消化的風(fēng)險(xiǎn)

  公司于 2021 年 1 月進(jìn)行首次公開(kāi)發(fā)行，于 2022 年 7 月向不特定對(duì)象發(fā)行可

轉(zhuǎn)換公司債券，其中可轉(zhuǎn)換公司債券的募投項(xiàng)目為車規(guī)級(jí)產(chǎn)品，目標(biāo)為乘用車市

場(chǎng)。根據(jù)公開(kāi)信息，2023 年 1 月-2 月，乘用車市場(chǎng)出現(xiàn)了不同程度的銷量下滑，

涉及新能源汽車與傳統(tǒng)燃油汽車。如未來(lái)乘用車市場(chǎng)景氣度不佳的趨勢(shì)延續(xù)，公

司募投項(xiàng)目的產(chǎn)能消化將隨之受到影響，進(jìn)而影響到公司的盈利能力。

  （2）宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

  半導(dǎo)體分立器件行業(yè)是電子器件行業(yè)的子行業(yè)，電子器件行業(yè)滲透于國(guó)民經(jīng)

濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，行業(yè)整體波動(dòng)與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。公司產(chǎn)品廣泛

應(yīng)用于計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備、家用電器、網(wǎng)絡(luò)通信、汽車電子等下游領(lǐng)域，如果宏

觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大或長(zhǎng)期處于低谷，上述行業(yè)的整體盈利能力會(huì)受到不同程度的影

響，半導(dǎo)體分立器件行業(yè)的景氣度也將隨之受到影響。下游行業(yè)的波動(dòng)和低迷會(huì)

導(dǎo)致客戶對(duì)成本和庫(kù)存更加謹(jǐn)慎，公司產(chǎn)品的銷售價(jià)格和銷售數(shù)量均會(huì)受到不利

影響，進(jìn)而影響公司盈利水平。

  （3）固定資產(chǎn)折舊的風(fēng)險(xiǎn)

  隨首發(fā)及可轉(zhuǎn)債募投項(xiàng)目的陸續(xù)投產(chǎn)使用，將新增較大量的固定資產(chǎn)，使得

新增折舊及攤銷費(fèi)用較大。若公司未來(lái)因面臨低迷的行業(yè)環(huán)境而使得經(jīng)營(yíng)無(wú)法達(dá)

到預(yù)期水平，則固定資產(chǎn)投入使用后帶來(lái)的新增效益可能無(wú)法彌補(bǔ)計(jì)提折舊的金

額。

  （4）存貨減值風(fēng)險(xiǎn)

  報(bào)告期內(nèi)，公司存貨余額較高，但如果市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化，公司未能及

時(shí)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理和庫(kù)存管理，可能出現(xiàn)存貨減值風(fēng)險(xiǎn)。

  四、是否存在《保薦辦法》及交易所相關(guān)規(guī)則規(guī)定應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和交易

所報(bào)告的事項(xiàng)

  本次現(xiàn)場(chǎng)檢查未發(fā)現(xiàn)銀河微電存在根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、

《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》等相關(guān)規(guī)定應(yīng)

當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所報(bào)告的事項(xiàng)。

  五、上市公司及其他中介機(jī)構(gòu)的配合情況

  在保薦機(jī)構(gòu)本次現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中，銀河微電積極提供所需文件資料，及時(shí)安

排保薦機(jī)構(gòu)與銀河微電董監(jiān)高及其他人員的相關(guān)訪談，為保薦機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工

作提供便利。會(huì)計(jì)師、律師等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)配合情況良好。

  六、本次現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)論

  通過(guò)本次現(xiàn)場(chǎng)檢查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：銀河微電自上市以來(lái)在公司治理和內(nèi)部

控制、信息披露、公司的獨(dú)立性以及與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、募集資

金使用、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大對(duì)外投資以及經(jīng)營(yíng)狀況等方面不存在違反《上

海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引

第 11 號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》、《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用

指引第 1 號(hào)—規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)規(guī)范性文件的重大事項(xiàng)，不存在需提請(qǐng)上市公司

注意的重大問(wèn)題。

  （以下無(wú)正文）

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