華特達因: 內部控制鑒證報告

山東華特達因健康股份有限公司

【資料圖】

    二〇二二年度

   內部控制審計報告

致同會計師事務所（特殊普通合伙）

                                 致同會計師事務所（特殊普通合伙）

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               內部控制審計報告

                        致同審字（2023）第 371A001446 號

山東華特達因健康股份有限公司全體股東：

  按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，

我們審計了山東華特達因健康股份有限公司（以下簡稱“華特達因”或“公

司”）2022 年 12 月 31 日的財務報告內部控制的有效性。

  一、企業對內部控制的責任

  按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業

內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效

性是華特達因董事會的責任。

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性

發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

  三、內部控制的固有局限性

  內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，

由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的

程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

  四、財務報告內部控制審計意見

  我們認為，華特達因于 2022 年 12 月 31 日按照《企業內部控制基本規范》

和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

致同會計師事務所              中國注冊會計師 劉健

（特殊普通合伙）

                      中國注冊會計師 杜娟

中國·北京                二〇二三年 三月九日

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