今日熱議：中興商業(yè): 募集資金管理制度（2023年2月）

    中興—沈陽(yáng)商業(yè)大廈（集團(tuán)）股份有限公司

(資料圖片)

             募集資金管理制度

     （2023 年 2 月 2 日，經(jīng)第八屆董事會(huì)第七次會(huì)議修訂生效）

                第一章      總則

  第一條   為進(jìn)一步規(guī)范中興—沈陽(yáng)商業(yè)大廈（集團(tuán)）股份有限公

司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）募集資金的管理和使用，提高募集資金使用

效率，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《公司法》《證券法》《上市公司

證券發(fā)行管理辦法》《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)—上市公司募集資金

管理和使用的監(jiān)管要求》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證

券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)—主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》及

《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

  第二條   本制度所稱募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票及其衍生

品種，向投資者募集并用于特定用途的資金。

  本制度所稱超募資金是指實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金

金額的部分。

  第三條   董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保該

制度有效實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論

證，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)

險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

  第四條   董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促公司規(guī)

范使用募集資金，自覺(jué)維護(hù)募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容公

司擅自或變相改變募集資金用途。

  第五條   募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)子公司或所控制的其他企業(yè)實(shí)

施，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。

              第二章   募集資金的存儲(chǔ)

     第六條   公司實(shí)行募集資金專戶存儲(chǔ)制度，并堅(jiān)持集中存放、便

于監(jiān)督管理的原則。

     第七條   審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱

“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的專戶集中管理和

使用，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

     公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置募集資金專戶。

     超募資金也應(yīng)當(dāng)存放于募集資金專戶管理。

     第八條   募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證

券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。

     第九條   公司應(yīng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立

財(cái)務(wù)顧問(wèn)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，協(xié)議至少包

括以下內(nèi)容：

     （一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

     （二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金

額；

     （三）公司一次或 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專戶中支取的金額超過(guò)

構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)；

     （四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)或

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)；

     （五）保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資

料；

     （六）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具銀行

對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問(wèn)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集

資金專戶；

     （七）保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及

配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用

的監(jiān)管方式；

     （八）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的權(quán)利、義務(wù)

和違約責(zé)任。

     公司應(yīng)當(dāng)在上述三方協(xié)議簽訂后及時(shí)公告協(xié)議主要內(nèi)容。

     公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)由公司、實(shí)

施募集資金投資項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)

顧問(wèn)共同簽署三方協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

     上述三方協(xié)議在有效期屆滿提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自三方協(xié)議終

止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的三方協(xié)議并及時(shí)公告。

             第三章   募集資金的使用管理

     第十條   公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照招股說(shuō)明書(shū)或其他公開(kāi)發(fā)行募

集文件所列用途使用，改變招股說(shuō)明書(shū)或其他公開(kāi)發(fā)行募集文件所列

資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)

劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)公告。

     第十一條   公司募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。募集資金投

資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他

人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券

為主要業(yè)務(wù)的公司。

     不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用

途的投資。

     第十二條   公司在使用募集資金時(shí)，必須嚴(yán)格履行申請(qǐng)和分級(jí)審

批手續(xù)。對(duì)專戶資金的調(diào)用計(jì)劃由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。在進(jìn)行項(xiàng)目

投資時(shí)，資金支出必須嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批

手續(xù)。凡涉及募集資金的支出，應(yīng)按下列程序進(jìn)行：

     （一）資金使用部門(mén)提出資金使用計(jì)劃；

     （二）在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管副總裁簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部；

     （三）財(cái)務(wù)部審核后，逐級(jí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁及

董事長(zhǎng)簽字后支付；

     （四）凡超過(guò)董事會(huì)授權(quán)范圍的，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審批。

     第十三條   公司應(yīng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募

集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措

施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

     第十四條   募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目

的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并

在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因，需要

調(diào)整募集資金投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整后的募集資金投資計(jì)

劃：

     （一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

     （二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

     （三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投

入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額 50%的；

     （四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

     第十五條   公司將募集資金用作以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議

通過(guò)，并由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表明

確同意意見(jiàn)：

     （一）以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資

金；

     （二）使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理；

     （三）使用暫時(shí)閑置的募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；

     （四）變更募集資金用途；

     （五）改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；

     （六）使用節(jié)余募集資金；

     （七）超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目。

     相關(guān)事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資等的，還應(yīng)當(dāng)按照

《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定履行審議程序和信息披露

義務(wù)。

     第十六條   公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的，可以

在募集資金到賬后 6 個(gè)月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項(xiàng)應(yīng)

當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，并由獨(dú)立董事、

監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。

     發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且

預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

  第十七條   公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)在董事

會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)公告，說(shuō)明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目

實(shí)施造成的影響以及保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)。

  第十八條   閑置募集資金可暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。暫時(shí)補(bǔ)充流

動(dòng)資金，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，且應(yīng)符合以下條件：

  （一）不得變相改變募集資金用途；

  （二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

  （三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò) 12 個(gè)月；

  （四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金；

  （五）不得使用閑置募集資金直接或者間接進(jìn)行證券投資、衍生

品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

  第十九條   用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)

審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表明確同

意意見(jiàn)，并及時(shí)公告下列內(nèi)容：

  （一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、

募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

  （二）募集資金使用情況；

  （三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

  （四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)

致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保

證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

  （五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)；

  （六）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

  補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金

專戶，并在資金全部歸還后及時(shí)公告。

  補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金

專戶，并在資金全部歸還后及時(shí)公告。

  第二十條    公司可對(duì)暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資

產(chǎn)品的期限不得超過(guò) 12 個(gè)月，且須符合以下條件：

  （一）結(jié)構(gòu)性存款、大額存單等安全性高的保本型產(chǎn)品；

  （二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

  投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募

集資金或用作其他用途，開(kāi)立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)

及時(shí)公告。

  第二十一條    使用閑置募集資金投資產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審

議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表明確同意

意見(jiàn)，并及時(shí)公告下列內(nèi)容：

  （一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、

募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

  （二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

  （三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變

募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

  （四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍、產(chǎn)品發(fā)行主體提供

的安全性分析，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；

  （五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的意見(jiàn)。

  公司應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨

虧損等重大風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，及時(shí)對(duì)外披露風(fēng)險(xiǎn)提示性公告，并說(shuō)明為確

保資金安全采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

     第二十二條   公司全部募集資金項(xiàng)目完成前，因項(xiàng)目終止出現(xiàn)節(jié)

余資金，將部分募集資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)符合以下要

求：

     （一）募集資金到賬超過(guò)一年；

     （二）不影響其他募集資金項(xiàng)目的實(shí)施；

     （三）按照募集資金用途變更的要求履行審批程序和信息披露義

務(wù)。

     第二十三條   公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求，提交董事會(huì)或股

東大會(huì)審議通過(guò)后，按照以下先后順序有計(jì)劃地使用超募資金：

     （一）補(bǔ)充募集資金投資項(xiàng)目資金缺口；

     （二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目；

     （三）歸還銀行借款；

     （四）暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；

     （五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；

     （六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。

     第二十四條   公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照

在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用。

     公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)

顧問(wèn)及獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見(jiàn)。項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、

對(duì)外投資等的，還應(yīng)當(dāng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)

定履行審議程序和信息披露義務(wù)。

     第二十五條   超募資金可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借

款。超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東

大會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)發(fā)

表明確同意意見(jiàn)，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

  （一）公司應(yīng)當(dāng)承諾補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行證券投

資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)

資助并披露；

  （二）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金，

每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。

           第四章   募集資金用途變更

  第二十六條 出現(xiàn)以下情形，視作募集資金用途變更：

  （一）取消或終止原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

  （二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主體在公司及其全

資子公司之間變更的除外）；

  （三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

  （四）深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。

  第二十七條    董事會(huì)應(yīng)科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目，對(duì)新的

投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利

能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

  第二十八條    公司將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)方式實(shí)

施，應(yīng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，

并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

  第二十九條    公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H

控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益），應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

及減少關(guān)聯(lián)交易。

  第三十條    單個(gè)或全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余資金（包

括利息收入）低于該項(xiàng)目募集資金凈額 10%的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)

當(dāng)按照第十五條第一款履行相應(yīng)程序。

  節(jié)余資金（包括利息收入）達(dá)到或者超過(guò)該項(xiàng)目募集資金凈額

  節(jié)余資金（包括利息收入）低于 500 萬(wàn)元或低于項(xiàng)目募集資金凈

額 1%的，可以豁免履行前述程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。

       第五章   募集資金使用的監(jiān)管及信息披露

  第三十一條   公司會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)

賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。公司

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一

次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

  審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)

部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)

報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后 2 個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告

并公告。

  第三十二條   公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際

使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情

況，出具半年度及年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露。

  募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)

當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一

次披露的募集資金投資計(jì)劃預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò) 30%的，公司應(yīng)當(dāng)

調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告和

定期報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)

度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

  當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)

告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信

息。

     年度審計(jì)時(shí)，公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情

況出具鑒證報(bào)告，與定期報(bào)告同時(shí)在符合條件媒體披露。會(huì)計(jì)師事務(wù)

所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定

編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理

鑒證，提出鑒證結(jié)論。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”“否定結(jié)論”或“無(wú)

法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由

進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。

     第三十三條   獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司

信息披露情況是否存在差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董

事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

公司應(yīng)積極配合并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

     董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到前款規(guī)定的鑒證報(bào)告后及時(shí)公告。如鑒證報(bào)告

認(rèn)為公司募集資金的管理和使用存在違規(guī)情形的，董事會(huì)還應(yīng)當(dāng)公告

募集資金存放與使用情況存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果

及已經(jīng)或者擬采取的措施。

     第三十四條   公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)

違法使用募集資金的情況予以制止。

     第三十五條   保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市

保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)公司募集資金的管理和使用履行保薦

職責(zé)，做好持續(xù)督導(dǎo)工作。保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)至少每半年

度對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)核查。每個(gè)會(huì)計(jì)年

度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度募集資金存放與

使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告并披露。

     第三十六條   違反國(guó)家法律法規(guī)、《公司章程》及本制度等規(guī)定

使用募集資金，致使公司遭受損失的，公司應(yīng)視具體情況給予相關(guān)責(zé)

任人處分。必要時(shí)，將追究相關(guān)責(zé)任人的民事賠償責(zé)任。

                第六章        附   則

     第三十七條   本制度規(guī)定的事項(xiàng)如與國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《公司

章程》的規(guī)定相抵觸，以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定為

準(zhǔn)。

     第三十八條   本制度所稱“以上”、“內(nèi)”含本數(shù)，“超過(guò)”、

“低于”不含本數(shù)。

     第三十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

     第四十條 本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

               中興—沈陽(yáng)商業(yè)大廈（集團(tuán)）股份有限公司

                                     董   事   會(huì)

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標(biāo)簽： 管理制度 募集資金 中興商業(yè)