海航多家上市公司為何被證監會立案調查？結果會怎樣

今日晚間，*ST海航(600221)，*ST基礎(600515)和*ST大集(000564)陸續發布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規，被證監會立案。

據第一財經記者了解，公告中所提到的“涉嫌信息披露違法違規”，與幾家海航系上市公司均存在的“股東及關聯方非經營性資金占用、未披露擔保、需關注的資產”有關。

違規資金占用超千億

早在今年年初，三家海航系上市公司就在公告破產重整的同一天，發布了“關于公司治理專項自查情況”的公告，稱經自查，發現公司存在大股東及其關聯方非經營性資金占用、未披露擔保、需關注資產等問題。

根據當時的公告，三家公司都存在數額巨大的大股東及關聯方非經營性資金占用問題，被占用資金、未披露擔保金額總計超過1000億元，其中*ST海航被占用資金就高達375億元，而這些資金占用在此前并沒有披露過。

對此，三家公司也在年初披露了相關整改計劃，通過債務轉移，資本公積金差異化轉增等方式，來解決股東及關聯方非經營性資金占用、需承擔責任的未披露擔保、需關注的資產對上市公司造成的損失。

事實上，上述整改計劃，也分別是三家公司目前已經被法院裁定批準的《重整計劃》的一部分。11月29日，海航相關《重整計劃》被法院裁定批準，并在本月陸續執行也意味著，上述違規問題在逐步落實解決。

然而，盡管整改措施已經在實施中，但證監會還是根據相關法律法規和規定流程，對此前的違規問題進行了“立案”，以全面解決海航系上市公司歷史上的規范治理欠賬。

另外值得注意的是，提前一天公告被“立案”的另一家海航系上市公司ST海投(000616)，原因同樣是“涉嫌信息披露違法違規”。

根據ST海投10月14日發布的對深交所問詢函的回復公告，公司存在尚未解除且未履行上市公司審議程序的關聯擔保，違規對外提供擔保余額148410.54萬元，為此，公司也制定了具體的整改措施計劃。

12月17日，ST海投跌停收盤，而在整個12月，因為違規而被警示或立案的上市公司，相關個股的漲跌互現。

后續將如何處罰

對于海航系幾家上市公司被立案，相關律師稱，受損投資者可以通過提起訴訟索賠，而正式的索賠訴訟需要等證監會調查結束。

據記者了解，對于上市公司相關違法違規的處罰，不同的公司處罰輕重有很大的不同。

比如2020年5月14日，證監會發布對康美藥業違法違規案作出行政處罰及市場禁入決定，決定對康美藥業責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施。同時，證監會還將康美藥業及相關人員涉嫌犯罪行為移送司法機關。

根據證監會的最終認定，2016年至2018年期間，康美藥業虛增巨額營業收入，通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表，虛增固定資產等。同時，康美藥業存在控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業披露的相關年度報告存在虛假記載和重大遺漏。

而對于力帆股份違規為原控股股東力帆控股對外借款提供擔保，證監會考慮到債權人同意解除公司及子公司在擔保合同中的擔保責任，違規對外擔保事項沒有造成實際損失，僅對原實際控制人尹明善、陳巧鳳、尹喜地、尹索微、湯曉東采取出具警示函的行政監管措施。

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