陽光乳業: 內部控制審計報告

江西陽光乳業股份有限公司

天職業字[2023]23325 號

                    目   錄

(資料圖)

                                   天職業字[2023]23325 號

江西陽光乳業股份有限公司全體股東：

  按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了江

西陽光乳業股份有限公司（以下簡稱“陽光乳業”

                     ）2022 年 12 月 31 日的財務報告內部控制的

有效性。

  一、企業對內部控制的責任

  按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、

                             《企業內部控制評價指引》

的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是陽光乳業董事會的責任。

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，

并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

  三、內部控制的固有局限性

  內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化

可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結

果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

  四、財務報告內部控制審計意見

  我們認為，陽光乳業于 2022 年 12 月 31 日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在

所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

                                天職業字[2023]23325 號

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                      中國注冊會計師：

                      （項目合伙人）

                            ：

       中國·北京

    二○二三年四月二十七日

                      中國注冊會計師：

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