陽(yáng)光乳業(yè): 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

江西陽(yáng)光乳業(yè)股份有限公司

天職業(yè)字[2023]23325 號(hào)

                    目   錄

(資料圖)

                                   天職業(yè)字[2023]23325 號(hào)

江西陽(yáng)光乳業(yè)股份有限公司全體股東：

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了江

西陽(yáng)光乳業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“陽(yáng)光乳業(yè)”

                     ）2022 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的

有效性。

  一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、

                             《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是陽(yáng)光乳業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，

并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

  三、內(nèi)部控制的固有局限性

  內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化

可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)

果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

  四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見

  我們認(rèn)為，陽(yáng)光乳業(yè)于 2022 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在

所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

                                天職業(yè)字[2023]23325 號(hào)

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                      中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                      （項(xiàng)目合伙人）

                            ：

       中國(guó)·北京

    二○二三年四月二十七日

                      中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

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