上海貝嶺: 上海貝嶺2022年內(nèi)部控制評價報告|看熱訊

公司代碼：600171                            公司簡稱：上海貝嶺

(資料圖片僅供參考)

                上海貝嶺股份有限公司

上海貝嶺股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部

控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項

監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一. 重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)

部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織

領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存

在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

  公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提

高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>

根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

     □是 √否

  √有效 □無效

  根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

  □是 √否

  根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)

報告內(nèi)部控制重大缺陷。

  □適用 √不適用

  自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 內(nèi)部控制評價工作情況

(一).   內(nèi)部控制評價范圍

     公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。

                     指標                 占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比                    100

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比                100

     內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及控股子公司各部門各種業(yè)務(wù)和事項。

     在重大遺漏

     □是 √否

     □是 √否

     無。

(二).   內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

     公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制制度及評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

     □是 √否

  公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)

模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確

定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準

                             資產(chǎn)總額的 1%≤錯報<資

資產(chǎn)總額         錯報≥資產(chǎn)總額的 1.5%                    錯報<資產(chǎn)總額的 1%

                             產(chǎn)總額的 1.5%

                             利潤總額的 3%≤錯報<利

利潤總額         錯報≥利潤總額的 5%                      錯報<利潤總額的 3%

                             潤總額的 5%

說明:

無。

  公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                        定性標準

             不準確和不公允；3、企業(yè)監(jiān)事會、審計委員會和內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督

重大缺陷

             無效；4、因嚴重違反國家會計法律法規(guī)和企業(yè)會計準則、行業(yè)財務(wù)制度，受到國

             家機關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報、處罰。

重要缺陷         計委員會和內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制監(jiān)督不到位；3、因違反國家會計法律法規(guī)和

             企業(yè)會計準則、行業(yè)財務(wù)制度，受到國家機關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報、處罰。

一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷外的缺陷。

說明：

無。

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準       重要缺陷定量標準         一般缺陷定量標準

                             最近一次經(jīng)審計的凈資產(chǎn)

             評價期內(nèi)因內(nèi)部控制設(shè)計     總額的 0.5%≤評價期內(nèi)因   評價期內(nèi)因內(nèi)部控制設(shè)計

             不健全或運行不規(guī)范等因     內(nèi)部控制設(shè)計不健全或運      不健全或運行不規(guī)范等因

凈資產(chǎn)總額        素導(dǎo)致直接財產(chǎn)凈損失總     行不規(guī)范等因素導(dǎo)致直接      素導(dǎo)致直接財產(chǎn)凈損失總

             額≥最近一次經(jīng)審計的凈     財產(chǎn)凈損失總額<最近一      額<最近一次經(jīng)審計的凈

             資產(chǎn)總額的 1%        次經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的      資產(chǎn)總額的 0.5%

說明：

無。

  公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                        定性標準

重大缺陷         1、缺乏內(nèi)部控制，導(dǎo)致經(jīng)營行為嚴重違反國家法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定，出現(xiàn)重

             大失泄密案件、受到重大經(jīng)濟處罰或產(chǎn)生重大財產(chǎn)損失；2、缺乏“三重一大”決策

             制度，或違反“三重一大”決策程序，造成決策嚴重失誤，產(chǎn)生重大財產(chǎn)損失或重大

             負面影響；3、缺乏發(fā)展戰(zhàn)略，或戰(zhàn)略實施不到位導(dǎo)致發(fā)展方向嚴重偏離發(fā)展戰(zhàn)略；

             發(fā)生負面事件并持續(xù)引起國際、國家主流媒體關(guān)注；6、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或

             制度系統(tǒng)性失效；7、未建立風險評估機制或未對重大風險采取控制措施，產(chǎn)生重

             大財產(chǎn)損失或重大負面影響；8、20%的控股子公司未按公司要求建立和完善內(nèi)部

             控制體系，管理混亂；9、內(nèi)部控制評價確定的“重大缺陷”未得到整改；10、內(nèi)部

             控制監(jiān)督機構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督無效。

             泄密案件、受到較大經(jīng)濟處罰或產(chǎn)生較大財產(chǎn)損失；2、缺乏“三重一大”決策制度，

             或違反“三重一大”決策程序，導(dǎo)致決策出現(xiàn)較大失誤，產(chǎn)生較大財產(chǎn)損失或一定負

             面影響；3、發(fā)展戰(zhàn)略未適時調(diào)整，或戰(zhàn)略實施不到位導(dǎo)致發(fā)展方向與發(fā)展戰(zhàn)略偏

             離較大；4、人力資源體系保障不足，導(dǎo)致關(guān)鍵人才部分流失；5、社會責任履行不

重要缺陷

             當，導(dǎo)致發(fā)生負面事件并持續(xù)引起當?shù)刂髁髅襟w關(guān)注；6、主要業(yè)務(wù)缺乏制度控制

             或重要制度失效；7、風險評估機制不健全，未對重要風險采取控制措施，產(chǎn)生較

             大財產(chǎn)損失或一定負面影響；8、10%以上 20%以下的控股子公司未按公司要求建

             立和完善內(nèi)部控制體系，管理混亂；9、內(nèi)部控制評價確定的“重要缺陷”未得到整

             改；10、內(nèi)部控制監(jiān)督機構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督明顯不足。

一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷外的缺陷。

說明：

無。

(三).   內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     無。

     缺陷

     □是 √否

     缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一般缺陷 2 個，現(xiàn)已整改。

     大缺陷

     □是 √否

     要缺陷

     □是 √否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

     √適用 □不適用

     已整改。

  √適用 □不適用

  內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時

加以調(diào)整。未來公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進

公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

     □適用 √不適用

                                 董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）  ：秦毅

                                     上海貝嶺股份有限公司

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