芳源股份: 廣東芳源新材料集團股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告

               目    錄

【資料圖】

一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁

二、前次募集資金使用情況報告………………………………… 第 3—13 頁

三、資質(zhì)證書復印件………………………………………………第 14—17 頁

        前次募集資金使用情況鑒證報告

                天健審〔2023〕7-564 號

廣東芳源新材料集團股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的廣東芳源新材料集團股份有限公司（以下簡稱芳源股份公

司）管理層編制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集資金使用情況報告》。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供芳源股份公司向特定對象發(fā)行股票時使用，不得用作任何其

他目的。我們同意本鑒證報告作為芳源股份公司向特定對象發(fā)行股票的必備文件，

隨同其他申報材料一起上報。

  二、管理層的責任

  芳源股份公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國

證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定編制《前次

募集資金使用情況報告》，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、

誤導性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對芳源股份公司管理層編制的上述

報告獨立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。中國注冊會計師

執(zhí)業(yè)準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報

獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認為，芳源股份公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合

中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定，如實

反映了芳源股份公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）       中國注冊會計師：

      中國·杭州            中國注冊會計師：

                       二〇二三年六月九日

             廣東芳源新材料集團股份有限公司

                前次募集資金使用情況報告

  根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定，將本公

司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況報告如下。

  一、前次募集資金的募集及存放情況

  (一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時間

  根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于同意廣東芳源環(huán)保股份有限公司首次公開發(fā)行股票

注冊的批復》（證監(jiān)許可〔2021〕2318 號），本公司由主承銷商中國國際金融股份有限公

司采用余額包銷方式，向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）股票 8,000 萬股，發(fā)行價

為每股人民幣 4.58 元，共計募集資金 36,640.00 萬元，坐扣不含稅承銷和保薦費用 3,900.00

萬元（不含前期已支付保薦費 100.00 萬元）后的募集資金為 32,740.00 萬元，已由主承銷

商中國國際金融股份有限公司于 2021 年 8 月 3 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減除上

網(wǎng)發(fā)行費、招股說明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相

關(guān)的新增外部費用（不含稅）2,635.44 萬元后，公司本次募集資金凈額為 30,104.56 萬元。

上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務所（特殊普通合伙）審驗，并由其出具《驗資報

告》（天健驗〔2021〕7-76 號）。

  根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于同意廣東芳源新材料集團股份有限公司向不特定對

象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券注冊的批復》（證監(jiān)許可〔2022〕1685 號），本公司由主承銷商中

國國際金融股份有限公司采用余額包銷方式，向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券 642 萬張，

每張面值為人民幣 100.00 元，按面值發(fā)行，發(fā)行總額為人民幣 64,200.00 萬元，共計募集

資金 64,200.00 萬元，坐扣不含稅承銷及保薦費 78.40 萬元（承銷保薦費不含稅額總計

承銷商中國國際金融股份有限公司于 2022 年 9 月 29 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減

除律師費、驗資費、資信評級費和發(fā)行手續(xù)費等與發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券直接相關(guān)的外部費用

次募集資金凈額為 63,836.97 萬元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務所(特殊普

通合伙)審驗，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2022〕7-96 號）。

     (二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況

集資金存放情況如下：

                                                   金額單位：人民幣萬元

                                            初始存放        2022 年

存放主體       開戶銀行            銀行賬號             金額［注        12 月 31   備注

廣東芳源新材     中國建設(shè)銀行

料集團股份有     股份有限公司    44050167023900001206   16,000.00             已銷戶

限公司        江門城區(qū)支行

廣東芳源新材     中國銀行股份

料集團股份有     有限公司江門    657474728524           6,500.00              已銷戶

限公司        新會支行

廣東芳源新材     中信銀行股份

料集團股份有     有限公司江門    8110901013701323070    5,000.00              已銷戶

限公司        分行

廣東芳源新材     招商銀行股份

料集團股份有     有限公司江門    755903417810920                              已銷戶

限公司        新會支行

廣東芳源新材     廣州銀行股份

料集團股份有     有限公司江門    817000012202043        5,240.00              已銷戶

限公司        分行

江門市芳源循     中國建設(shè)銀行

環(huán)科技有限公     股份有限公司    44050167023900001231                         已銷戶

司［注 1］     江門城區(qū)支行

合計                                          32,740.00

     ［注 1］本公司于 2021 年 8 月 23 日召開第二屆董事會第二十五次會議，審議通過了《關(guān)

于使用募集資金 11,245.87 萬元對全資子公司江門市芳源循環(huán)科技有限公司增資的議案》，

用于實施募集資金投資項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、NCM）和 1 萬噸電池氫

氧化鋰項目”；審議通過了《關(guān)于開立芳源循環(huán)募集資金專戶及簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議的議案》

     ［注 2］初始存放金額大于募集資金凈額，差異系待支付的發(fā)行費用（不含稅）2,635.44

萬元

年 12 月 31 日募集資金存放情況如下：

                                                  金額單位：人民幣萬元

                                           初始存放金        2022 年 12 月 31

 存放主體       開戶銀行          銀行賬號

                                            額[注 2]          日余額

廣東芳源新      中信銀行股

材料集團股      份有限公司

份有限公司      江門新會支

           行

江 門 市 芳 源 中國銀行股

循 環(huán) 科 技 有 份有限公司

限公司［注 1］ 江門新會支

          行

         中國建設(shè)銀

江門市芳源

         行股份有限

循環(huán)科技有               44050167023900001456                     15,039.01

         公司江門城

限公司［注 1］

         區(qū)支行

            合   計                           64,121.60        24,504.73

     [注 1] 本公司于 2022 年 9 月 20 日召開第三屆董事會第五次會議，審議通過了《關(guān)于

開立向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金專項賬戶并簽訂募集資金監(jiān)管協(xié)議的議案》；

于 2022 年 10 月 14 日召開第三屆董事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于使用募集資金向全

資子公司增資以實施募投項目的議案》，同意公司使用募集資金向全資子公司江門市芳源循

環(huán)科技有限公司增資 638,369,679.25 元，用于實施募投項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前

驅(qū)體（NCA、NCM）和 1 萬噸電池氫氧化鋰項目”

     [注 2] 初始存放金額大于募集資金凈額，差異系待支付的發(fā)行費用（不含稅）284.63

萬元

     二、前次募集資金使用情況

     前次募集資金使用情況詳見本報告附件 1-1 及附件 1-2。

     三、前次募集資金變更情況

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在前次募集資金變更情況。

     四、前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

     （一）首次公開發(fā)行股票募集資金

   由于公司公開發(fā)行實際募集資金凈額 30,104.56 萬元低于公司《首次公開發(fā)行股票并在

科創(chuàng)板上市招股說明書》披露的擬投入金額 105,000.00 萬元，公司于 2021 年 8 月 23 日召

開第二屆董事會第二十五次會議及第二屆監(jiān)事會第十次會議，審議通過了《關(guān)于調(diào)整募集資

金投資項目擬投入募集資金金額的議案》，同意公司根據(jù)首次公開發(fā)行股票實際募集資金凈

額，結(jié)合募投項目的實際情況，對募投項目擬投入募集資金金額進行調(diào)整，將募集資金投資

項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、NCM）和 1 萬噸電池氫氧化鋰項目”的募集資

金擬投入金額由 105,000.00 萬元調(diào)整為 30,104.56 萬元，具體如下：

                                                     金額單位：人民幣萬元

                                           變更前募集資金        變更后募集資金

           項目名稱                總投資額

                                             投資額            投資額

年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、

NCM）和 1 萬噸電池氫氧化鋰項目

           合   計              105,000.00     105,000.00     30,104.56

   （二）向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

   根據(jù)《廣東芳源新材料集團股份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》

及實際募集資金凈額，公司對募集資金投資項目擬使用募集資金金額進行了調(diào)整，將向不特

定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金扣除發(fā)行費用后的 63,836.97 萬元擬投入募集資金投

資項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、NCM）和 1 萬噸電池氫氧化鋰項目”，即該

項目使用的募集資金分別為調(diào)整后首次公開發(fā)行股票募集資金投入 30,104.56 萬元和向不

特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金擬投入 63,836.97 萬元，具體如下：

                                                     金額單位：人民幣萬元

                                           向不特定對象發(fā)

                            變更后首次公開

                                           行可轉(zhuǎn)換公司債        合計募集資金擬

  項目名稱         總投資額         發(fā)行股票募集資

                                           券募集資金擬投          投資額

                              金投資額

                                             入金額

年產(chǎn) 5 萬噸高端

三元鋰電前驅(qū)體

（NCA、NCM）和 1   105,000.00     30,104.56       63,836.97     93,941.53

萬噸電池氫氧化

鋰項目

   合   計       105,000.00     30,104.56       63,836.97     93,941.53

     本公司募集資金投資項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、NCM）和 1 萬噸電池

氫氧化鋰項目”承諾投資總額合計 93,941.53 萬元。截至 2022 年 12 月 31 日，該項目實際

已使用募集資金投資金額合計 69,582.59 萬元，與承諾投資金額差異 24,358.94 萬元，主要

系募集資金投資項目尚處于建設(shè)階段，尚未使用完募集資金所致。

     五、前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況。

     六、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明

     (一) 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

     前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況詳見本報告附件 2。

     (二) 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情

況。

     (三) 前次募集資金投資項目累計實現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在前次募集資金投資項目累計實現(xiàn)收益低于承諾

     七、前次募集資金中用于認購股份的資產(chǎn)運行情況說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在前次募集資金用于認購股份的資產(chǎn)。

     八、閑置募集資金的使用

     （一）首次公開發(fā)行股票募集資金

     本公司 2021 年 9 月 24 日召開第二屆董事會第二十六次會議及第二屆監(jiān)事會第十一次會

議，審議通過了《關(guān)于使用暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司使用額度不

超過人民幣 1 億元（含本數(shù)）的閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，用于購買安全性高、流動性好

的理財產(chǎn)品，購買的產(chǎn)品不得用于質(zhì)押，上述額度自公司董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)

有效，在前述額度及期限范圍內(nèi)可以循環(huán)滾動使用。本公司獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)就

該事項發(fā)表了同意意見。

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在對首次公開發(fā)行股票閑置募集資金進行現(xiàn)金管

理的情況。

    （二）向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

    本公司 2022 年 10 月 14 日召開第三屆董事會第六次會議及第三屆監(jiān)事會第六次會議，

審議通過了《關(guān)于使用暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，在確保不影響募集資金投

資項目建設(shè)和使用的情況下，同意公司使用額度不超過人民幣 6.38 億元（含本數(shù)）的閑置

募集資金進行現(xiàn)金管理，用于購買安全性高、流動性好的產(chǎn)品，購買的產(chǎn)品不得用于質(zhì)押，

上述額度自公司董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)有效，在前述額度及期限范圍內(nèi)可以循環(huán)

滾動使用。本公司保薦機構(gòu)、獨立董事和監(jiān)事會對該事項均發(fā)表了同意意見。

    本公司及全資子公司江門市芳源循環(huán)科技有限公司分別與募集資金開戶行簽訂了協(xié)定

存款協(xié)議，將閑置募集資金以協(xié)定存款方式存放，存款利率按與募集資金開戶銀行約定的協(xié)

定存款利率執(zhí)行，期限自協(xié)議簽訂之日起均不超過 12 個月。現(xiàn)將截至 2022 年 12 月 31 日協(xié)

議簽署情況列表如下：

    戶名          開戶行           賬號              簽訂時間         起息日           到期日

廣東 芳源新 材

           中信銀行股份有限

料集 團股份 有              8110901013201492508    2022-10-17   2022-10-17   2023-9-19

           公司江門新會支行

限公司

江門 市芳源 循   中國建設(shè)銀行股份

環(huán)科 技有限 公   有限公司江門城區(qū)   44050167023900001456   2022-10-20   2022-10-21   2023-10-20

司          支行

江門 市芳源 循

           中國銀行股份有限

環(huán)科 技有限 公              687376193141           2022-10-24   2022-10-24   2022-11-27

           公司江門新會支行

司

江門 市芳源 循

           中國銀行股份有限

環(huán)科 技有限 公              687376193141           2022-11-25   2022-11-27   2022-12-30

           公司江門新會支行

司

    本公司及子公司將閑置募集資金以協(xié)定存款方式存放，不改變存款本身性質(zhì)，安全性高，

流動性好，風險可控。本公司及子公司已建立健全的業(yè)務審批和執(zhí)行程序，確保協(xié)定存款事

項的有效開展和規(guī)范運行，確保募集資金安全。

    九、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

    （一）首次公開發(fā)行股票募集資金

                                                          金額單位：人民幣萬元

項    目                                   序號             金   額

募集資金凈額                                    A                 30,104.56

截至 2022 年 12 月 31 日   項目投入                B                 30,107.92

累計發(fā)生額                 利息收入凈額              C                      13.01

應結(jié)余募集資金                                 E=A-B+C                  9.65

實際結(jié)余募集資金                                  F

差異[注]                                   G=E-F                    9.65

     [注]差異 9.65 萬元系募集資金專戶結(jié)余利息收入，截至 2022 年 6 月 23 日，公司已將

募集資金專項賬戶中的余額合計人民幣 9.65 萬元（含利息）全部轉(zhuǎn)入公司普通賬戶，并辦

理完成六個募集資金專戶的注銷手續(xù)

     截至 2022 年 12 月 31 日公司首次公開發(fā)行募集資金已全部使用完畢。

     （二）向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

                                                  金額單位：人民幣萬元

 項    目                                  序號         金   額

募集資金凈額                                     A                63,836.97

截至 2022 年 12 月 31 日 項目投入                   B                39,474.67

累計發(fā)生額               利息收入凈額                 C                    155.93

應結(jié)余募集資金                                 E=A-B+C             24,518.23

實際結(jié)余募集資金                                   F                24,504.73

差異[注]                                    G=E-F                   13.49

     [注]差異 13.49 萬元系本期應計但尚未到賬的閑置資金利息收入

     截至 2022 年 12 月 31 日募集資金未使用金額為 24,504.73 萬元。募集資金投資項目尚

處于建設(shè)階段，尚未使用的募集資金將繼續(xù)用于募集資金投資項目。

     十、其他

     本公司于 2022 年 2 月 9 日公司召開第二屆董事會第三十次會議、第二屆監(jiān)事會第十五

次會議，審議通過了《關(guān)于募集資金投資項目延期的議案》,同意公司對募投項目達到預定

可使用狀態(tài)的時間進行調(diào)整。由于受到外部環(huán)境等因素的影響，募集資金投資項目涉及的建

設(shè)施工進度、設(shè)備采購等受制約，導致項目建設(shè)進度較原計劃有所滯后。鑒于以上原因，本

公司經(jīng)過謹慎研究，決定將募集資金投資項目“年產(chǎn) 5 萬噸高端三元鋰電前驅(qū)體（NCA、NCM）

和 1 萬噸電池氫氧化鋰項目”的達到預定可使用狀態(tài)的時間延期至 2022 年 10 月。

僅為廣東芳源新材料集團股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告之目的而提供文件的復印件，

僅用于說明天健會計師事務所（特殊普通合伙）具有執(zhí)業(yè)資質(zhì)未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任

何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

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件，僅用于說明天健會計師事務所（特殊普通合伙）合法經(jīng)營未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作

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目的而提供文件的復印件，僅用于說明魏標文是中國注冊會計師，未經(jīng)魏標

文本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披

露。

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供文件的復印件，僅用于說明王偉秋是中國注冊會計師，未經(jīng)王偉秋本人書面同

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