中順潔柔: 2022年年度審計(jì)報(bào)告|每日熱聞

中順潔柔紙業(yè)股份有限公司                                              2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

(資料圖片僅供參考)

年 12 月 31 日，可能引起公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另一方未能履行

義務(wù)而導(dǎo)致公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。

   為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的客戶進(jìn)行交易，并通過對已有客戶信

用監(jiān)控以及通過賬齡分析來對應(yīng)收賬款進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保公司不致面臨壞賬風(fēng)險(xiǎn)，將公司

的整體信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)。

   公司的流動(dòng)資金存放在信用評級較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。

   利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)

險(xiǎn)。公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對授信額度、

授信品種以及授信期限進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。

通過縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

   外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)

險(xiǎn)。公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。

   公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、港元有關(guān)，除公司的下屬境外子公司主要以美元、港元

進(jìn)行采購和銷售外，公司的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于 2022 年 12 月 31 日，

外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的情況見“附注六、51”。公司本年產(chǎn)生匯兌損

益-26,795,486.60 元。

   外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：

   外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析假設(shè)：在資產(chǎn)負(fù)債表日其他變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合

理變動(dòng)對公司當(dāng)期損益和股東權(quán)益的稅前影響如下：

                                                    本年

               項(xiàng)     目

                                    對利潤的影響                對股東權(quán)益的影響

人民幣對外幣匯率升值 1.00%                       -6,388,085.88          -6,388,085.88

人民幣對外幣匯率貶值 1.00%                           6,388,085.88        6,388,085.88

   流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短

缺的風(fēng)險(xiǎn)。公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由公司的財(cái)務(wù)部

                         本報(bào)告書共 98 頁第 83頁

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