世界快訊:貴航股份: 2022年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

公司代碼：600523                        公司簡(jiǎn)稱(chēng)：貴航股份

【資料圖】

              貴州貴航汽車(chē)零部件股份有限公司

貴州貴航汽車(chē)零部件股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部

控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)

監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一. 重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)

部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織

領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存

在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法

律責(zé)任。

  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提

高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>

根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

     □是 √否

  √有效 □無(wú)效

  根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

  □是 √否

  根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)

報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

  √適用 □不適用

  自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一).     內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

     公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

限公司華陽(yáng)電器公司、貴州永紅散熱器有限責(zé)任公司、貴州華陽(yáng)電工有限公司、貴陽(yáng)萬(wàn)江航空機(jī)電有限

公司、貴州紅陽(yáng)機(jī)械有限責(zé)任公司、貴州華昌汽車(chē)電器有限公司、貴州華陽(yáng)汽車(chē)零部件有限公司、貴陽(yáng)

華科電鍍有限公司、上海永紅汽車(chē)零部件有限公司、天津大起空調(diào)有限公司。

                     指標(biāo)                           占比（%）

納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比                              100

納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比                          100

  組織架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管

理、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、投資管理、信息系統(tǒng)。

     資金管理、物資管理、廢舊物資處置管理、基建工程管理。

     在重大遺漏

□是 √否

     □是 √否

     無(wú)

(二).     內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

     公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

  □是 √否

  公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)

模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確

定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

     公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

     指標(biāo)名稱(chēng)       重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)       重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

利潤(rùn)總額          導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額≥     合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的 3%   導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜

              合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的 5%   ≤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額     合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的 3%

                          ≤合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的

說(shuō)明:

上述指標(biāo)以合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)

  公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

     缺陷性質(zhì)                      定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷         1．董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊（無(wú)論舞弊是否重大）；2.公司更正已經(jīng)公布的

             財(cái)務(wù)報(bào)告；3.在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而公司的內(nèi)

             部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；4.公司的審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部

             控制的監(jiān)督無(wú)效。

重要缺陷         1.未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.

             對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相

             應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保

             證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

一般缺陷         除重大和重要缺陷以外的缺陷。

     公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

     指標(biāo)名稱(chēng)      重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)     重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)      一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

營(yíng)業(yè)收入或資產(chǎn)      ≥ 1%         ≥ 0.5% 且＜1%   ＜0.5%

總額（RMB）

     公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

     缺陷性質(zhì)                      定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷         1.重大偏離計(jì)劃和預(yù)算；2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰；3.與公司的“三重一大”（重大問(wèn)題

             決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用）相關(guān)；4.公司的重大損

             失。

重要缺陷         1.決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；2.違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；3.關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)

             人員流失嚴(yán)重；4.重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；5.內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得

             到整改。

一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。

(三).     內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

  報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

  報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

     無(wú)

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

  報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

  公司在評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，其可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍之內(nèi)，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)

告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，并且公司已安排落實(shí)整改。

     大缺陷

□是 √否

     要缺陷

□是 √否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

□適用 √不適用

  √適用 □不適用

  本年度，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)

部控制的目標(biāo)，不存在重大、重要缺陷。下一年度公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)

行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

     □適用 √不適用

                              董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)） ：丁峰濤

                              貴州貴航汽車(chē)零部件股份有限公司

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