天天觀點：華燦光電: 關(guān)于開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析報告

華燦光電股份有限公司               關(guān)于開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析報告

               華燦光電股份有限公司

  一、開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的目的

(資料圖)

  因華燦光電股份有限公司（以下簡稱“公司”） 海外市場業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，公司出口貨

物、進口設(shè)備將主要以美元結(jié)算。鑒于目前外匯市場波動性增加，為盡量規(guī)避外匯市場

的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司成本控制和經(jīng)營業(yè)績造成的不利影響，更好地維護公

司及全體股東的利益，在保證日常營運資金需求的情況下，降低匯率波動對公司業(yè)績的

影響，公司及控股子公司擬與銀行等金融機構(gòu)開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

  二、遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的基本情況

 遠期結(jié)售匯是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的外匯避險金融產(chǎn)品。交易原理是：與銀行簽訂遠

期結(jié)售匯協(xié)議，約定未來結(jié)售匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，到期時按照該協(xié)議訂

明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，從而在即期鎖定相關(guān)業(yè)務(wù)外幣金額的遠期結(jié)

售匯價格。

  公司及控股子公司擬開展的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)只限于從事與公司經(jīng)營所使用的主要結(jié)

算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元。

  為提高外匯資金使用效率，避免當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動時，合理降低財務(wù)費用，降低未

來匯率波動風(fēng)險，公司及控股子公司將根據(jù)外匯市場具體情況適時適量做匯率鎖定，擬利

用金融機構(gòu)提供的外匯產(chǎn)品開展總額不超過 5,000 萬美元開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，投入的資

金來源為公司的自有資金，不涉及募集資金。

  自公司第五屆董事會第二十次會議審議批準(zhǔn)之日起 12 個月內(nèi)，公司及控股子公司擬

在銀行辦理金額不超過 5,000 萬美元的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。在上述額度及決議有效期內(nèi)，業(yè)

務(wù)可循環(huán)滾動開展。上述事項公司董事會授權(quán)公司總裁及其再授權(quán)人士在上述額度及決議

有效期內(nèi)行使決策權(quán)、簽署相關(guān)文件并辦理相關(guān)具體事宜。

  經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)。

與本公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

  三、開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析

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  受國際政治、經(jīng)濟等不確定因素影響，外匯市場波動幅度較大，公司海外經(jīng)營不確定

因素增加。為防范外匯匯率波動風(fēng)險，公司有必要根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營以及未來發(fā)展規(guī)劃，

適度開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。公司本次開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是圍繞公司主營業(yè)務(wù)進行的，以

降低匯率波動對公司利潤的影響為目的，是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的保值需要，而

非單純以盈利為目的的遠期外匯交易。

  四、遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

期結(jié)售匯匯率低于實時匯率時，將造成匯兌損失；

長期業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)，基本不存在履約風(fēng)險；

公司進出口收付業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，未實質(zhì)占用可用資金，流動性風(fēng)險較小；

度不完善造成風(fēng)險；

正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

  五、風(fēng)險管理措施

人員應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注和分析市場走勢，并結(jié)合市場情況，適時調(diào)整操作策略，提高保值效果；

限、授權(quán)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理制度、報告制度、信息披露、檔案管理制度等進行

明確規(guī)定，有效規(guī)范遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)行為。

  六、會計政策及核算原則

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則

第 24 號—套期會計》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號—金融工具列報》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第

處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。

  七、公司開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析結(jié)論

  公司開展遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是為了有效規(guī)避外匯市場風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司

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生產(chǎn)經(jīng)營造成的不利影響，有助于增強公司財務(wù)穩(wěn)健性；公司已完善了相關(guān)內(nèi)控流程，

采取的針對性風(fēng)險控制措施是可行的。公司的遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，

在保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展的，能有效地降低匯率波動風(fēng)險，具有一定的必

要性和可行性。

                        華燦光電股份有限公司董事會

                            二零二三年一月二十日

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標(biāo)簽： 可行性分析 遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù) 關(guān)于開展