凱賽生物: 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

               目    錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告………………………………第 1—2 頁

(資料圖片僅供參考)

二、前次募集資金使用情況報(bào)告………………………………… 第 3—10 頁

三、附件…………………………………………………………    第 11—14 頁

  （一）本所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件………………………………………第 11 頁

  （二）本所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件………………………………………第 12 頁

  （三）本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件 ……………………第 13-14 頁

        前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

                天健審〔2023〕3-356 號(hào)

上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司（以下簡稱凱賽生物公司）

管理層編制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集資金使用情況報(bào)告》。

  一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報(bào)告僅供凱賽生物公司向特定對(duì)象發(fā)行股票時(shí)使用，不得用作任何其

他目的。我們同意本鑒證報(bào)告作為凱賽生物公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的必備文件，

隨同其他申報(bào)材料一起上報(bào)。

  二、管理層的責(zé)任

  凱賽生物公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國

證券監(jiān)督管理委員會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號(hào)》的規(guī)定編制《前次

募集資金使用情況報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)凱賽生物公司管理層編制的上述

報(bào)告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的

                  第 1 頁 共 14 頁

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，凱賽生物公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報(bào)告》符合

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號(hào)》的規(guī)定，如實(shí)

反映了凱賽生物公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）        中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

      中國·杭州             中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                        二〇二三年六月二十一日

                  第 2 頁 共 14 頁

                 上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司

                    前次募集資金使用情況報(bào)告

     根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號(hào)》的規(guī)定，將本公

司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況報(bào)告如下。

     一、前次募集資金的募集及存放情況

     (一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時(shí)間

     根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于同意上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行

股票注冊(cè)的批復(fù)》(證監(jiān)許可〔2020〕1439 號(hào))，并經(jīng)上海證券交易所同意，本公司由主承

銷商中信證券股份有限公司采用余額包銷方式，向社會(huì)公眾公開人民幣普通股（A 股）股票

扣承銷和保薦費(fèi)用 278,031,051.16 元(其中，不含稅承銷費(fèi)為人民幣 262,293,444.49 元，

該部分屬于發(fā)行費(fèi)用，稅款為人民幣 15,737,606.67 元，該部分不屬于發(fā)行費(fèi)用)后的募集

資金為 5,282,589,971.94 元，已由主承銷商中信證券股份有限公司于 2020 年 8 月 7 日匯入

本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減除律師費(fèi)、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、法定信息披露、前期預(yù)付的承銷及

保薦費(fèi)等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的新增外部費(fèi)用 18,333,763.01 元后，公司本次募集資

金凈額為 5,279,993,815.60 元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通

合伙）審驗(yàn)，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》（天健驗(yàn)〔2020〕3-68 號(hào)）。

     (二) 前次募集資金在專項(xiàng)賬戶中的存放情況

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                                金額單位：人民幣元

 開戶銀行             銀行賬號(hào)            初始存放金額            2022 年 12 月 31 日余額        備注

招商銀行上海分行營                                                                 2022 年 12 月 22

業(yè)部                                                                           日銷戶

招商銀行上海分行營

業(yè)部

招商銀行上海分行營

業(yè)部

                               第 3 頁 共 14 頁

 開戶銀行              銀行賬號(hào)               初始存放金額            2022 年 12 月 31 日余額        備注

招商銀行上海分行營

業(yè)部

寧波銀行上海分行營                                                                     2022 年 12 月 16

業(yè)部                                                                               日銷戶

中信銀行上海浦電路                                                                     2022 年 12 月 16

支行                                                                               日銷戶

中國銀行烏蘇市支行     107089861989                                         1,905.28

招商銀行上海分行營

業(yè)部

興業(yè)銀行上海徐匯支

行

      合   計(jì)                          5,279,993,815.60      1,110,010,758.01

     二、前次募集資金使用情況

     前次募集資金使用情況詳見本報(bào)告附件 1。

     三、前次募集資金變更情況

     前次募集資金變更情況表詳見本報(bào)告附件 1。

     (一) 變更項(xiàng)目：由“凱賽（金鄉(xiāng)）生物材料有限公司（以下簡稱‘金鄉(xiāng)凱賽’）4 萬

噸/年生物法癸二酸項(xiàng)目”變更為“凱賽（太原）生物技術(shù)有限公司（以下簡稱‘太原生物

技術(shù)’）4 萬噸/年生物法癸二酸項(xiàng)目”及“凱賽（太原）生物材料有限公司（以下簡稱‘太

原生物材料’）年產(chǎn) 50 萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項(xiàng)目”。

     變更用途的募集資金總額為 120,977.00 萬元，變更用途的募集資金總額占前次募集資

金總額的比例為 22.91%。

     變更原因：1. 4 萬噸/年生物法癸二酸項(xiàng)目原實(shí)施主體金鄉(xiāng)凱賽”的基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)主要

依賴外部，成本相對(duì)較高，而新實(shí)施主體所在的山西合成生物產(chǎn)業(yè)生態(tài)園區(qū)投資規(guī)模較大，

可低成本覆蓋項(xiàng)目的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施需求，因此公司變更了 4 萬噸/年生物法癸二酸項(xiàng)目的實(shí)

施主體及地點(diǎn)；作為前述產(chǎn)業(yè)園建設(shè)的一部分，變更后的癸二酸項(xiàng)目系公司參與構(gòu)建合成生

物新材料全產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目的重要舉措之一，在適度擴(kuò)充生物法長鏈二元酸、生物基戊二胺和生

物基聚酰胺等核心產(chǎn)品產(chǎn)能的同時(shí)，便于公司集中統(tǒng)籌管理，有利于與下游產(chǎn)業(yè)鏈緊密合作，

產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，使公司在產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)更有利的競爭地位。

                                   第 4 頁 共 14 頁

  就該次變更，公司于 2020 年 11 月 30 日召開第一屆董事會(huì)第十五次會(huì)議、第一屆監(jiān)事

會(huì)第十一次會(huì)議審議通過。

在新實(shí)施主體中的出資義務(wù)及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，公司相應(yīng)調(diào)減了 4 萬噸/年生物法癸二酸

項(xiàng)目的募集資金使用規(guī)模，所調(diào)減的 120,977.00 萬元變更為用于“太原生物材料年產(chǎn) 50

萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項(xiàng)目”的建設(shè)。

  就該次變更，公司于 2022 年 1 月 11 日召開第一屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議、第一屆監(jiān)

事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過，并于 2022 年 1 月 27 日召開第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。

  (二) 變更項(xiàng)目：“生物基聚酰胺工程技術(shù)研究中心”的實(shí)施地點(diǎn)由“山東省金鄉(xiāng)縣濟(jì)

寧新材料產(chǎn)業(yè)園區(qū)金鄉(xiāng)凱賽生物材料有限公司預(yù)留空地自建房產(chǎn)”變更為“上海市閔行區(qū)臨

港浦江國際科技城購置房產(chǎn)”，實(shí)施主體由公司全資子公司“凱賽（金鄉(xiāng)）生物材料有限公

司” （以下簡稱‘金鄉(xiāng)凱賽’）變更為公司全資子公司“凱賽（上海）生物科技有限公司”

（以下簡稱‘上海科技’），投資總額由 20,789.00 萬元變更為 44,192.00 萬元，其中使

用募集資金投入金額保持 20,789.00 萬元不變，不足部分公司以自籌資金解決。

  變更原因：公司考慮長期發(fā)展的要求，解決項(xiàng)目實(shí)施需求，強(qiáng)化公司競爭優(yōu)勢(shì)，提升協(xié)

同效應(yīng)，強(qiáng)化人才引進(jìn)力度，決定將原項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)由“山東省金鄉(xiāng)縣濟(jì)寧新材料產(chǎn)業(yè)園

區(qū)金鄉(xiāng)凱賽生物材料有限公司預(yù)留空地自建房產(chǎn)”變更為“上海市閔行區(qū)臨港浦江國際科技

城購置房產(chǎn)”。上海作為中國東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的核心地區(qū)，更便于吸引高端人才和

進(jìn)行科研交流；且公司已在上海設(shè)立主要的研發(fā)實(shí)驗(yàn)室，生物基聚酰胺工程技術(shù)研究中心變

更至此，能夠更好進(jìn)行人才、技術(shù)、設(shè)備等各項(xiàng)資源整合。同時(shí)，將設(shè)立在上海的公司全資

子公司上海科技變更作為該項(xiàng)目實(shí)施主體，以符合實(shí)際實(shí)施管理需要。公司擬購買的用于實(shí)

施“生物基聚酰胺工程技術(shù)研究中心”項(xiàng)目的房產(chǎn)充分考慮到公司未來發(fā)展的預(yù)留空間且地

價(jià)高于原實(shí)施地點(diǎn)，故項(xiàng)目增加投資總額至 44,192.00 萬元，其中使用募集資金投入金額

保持 20,789.00 萬元不變，不足部分公司以自籌資金解決。

  就該次變更，公司于 2021 年 12 月 06 日召開第一屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議、第一屆監(jiān)

事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過。

  四、前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

  前次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾差異原因：

                     第 5 頁 共 14 頁

  (一) 4 萬噸/年生物法癸二酸建設(shè)項(xiàng)目：原因系使用了募集資金的利息收入；

  (二)生物基聚酰胺工程技術(shù)研究中心項(xiàng)目：原因系項(xiàng)目暫未完工；

  (三)凱賽（烏蘇）生物技術(shù)有限公司年產(chǎn) 3 萬噸長鏈二元酸和 2 萬噸長鏈聚酰胺項(xiàng)目：

原因系項(xiàng)目暫未完工；

  (四)年產(chǎn) 50 萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項(xiàng)目：原因系項(xiàng)目暫未完工；

  五、前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

  前次募集資金投資項(xiàng)目不存在對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況。

  六、前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況說明

  (一) 前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

  前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況詳見本報(bào)告附件 2。

  (二) 前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情況說明

益，無法單獨(dú)核算效益，但通過項(xiàng)目的建設(shè)，公司將顯著增強(qiáng)技術(shù)研發(fā)與應(yīng)用的實(shí)力，加快

先進(jìn)技術(shù)成果的產(chǎn)業(yè)化，提升公司核心競爭力，擴(kuò)大市場份額，從而間接提高公司效益。

和支付能力，提高公司經(jīng)營抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生積極影響，從而間接提高公司

效益。

  (三) 前次募集資金投資項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明

  不適用。

  七、前次募集資金中用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)運(yùn)行情況說明

  前次募集資金不存在用于認(rèn)購其他公司股份的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  公司于 2020 年 10 月 9 日召開第一屆董事會(huì)第十一次會(huì)議、第一屆監(jiān)事會(huì)第九次會(huì)

議， 審議通過了《關(guān)于使用部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》。同意公司在保

證不影響公司募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的前提下，使用不超過人民幣 30 億元的部分暫時(shí)

閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，可用于購買安全性高、流動(dòng)性好、有保本約定的投資產(chǎn)品（包

                  第 6 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告之目的

而提供文件的復(fù)印件（原件與復(fù)印件一致），僅用于說明 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具

有執(zhí)業(yè)資質(zhì)未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                  第 11 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報(bào)告之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說明天健會(huì)

計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）合法經(jīng)營 未經(jīng)本所書面同意，此文件不

得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                         第 12 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報(bào)告之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說明葉涵是

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，

亦不得向第三方傳送或披露。

                   第 13 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術(shù)股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報(bào)告之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說明曾祥勝

是中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用

途，亦不得向第三方傳送或披露。

                第 14 頁 共 14 頁

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