每日簡(jiǎn)訊：開(kāi)潤(rùn)股份: 關(guān)于公司及子公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

               安徽開(kāi)潤(rùn)股份有限公司

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          關(guān)于公司及子公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及

            外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

  一、交易的背景與目的

  隨著海外金融市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，外匯匯率波動(dòng)日趨頻繁，外匯市場(chǎng)不確

定性越發(fā)凸顯。當(dāng)前安徽開(kāi)潤(rùn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全球化業(yè)務(wù)布

局逐步深入，境外銷售業(yè)務(wù)規(guī)模較大。為有效規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅

波動(dòng)對(duì)公司造成的不利影響，提高公司抵御匯率波動(dòng)的能力，公司及子公司在保

證正常經(jīng)營(yíng)的前提下，擬開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)。

  二、開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的情況概述

  （一）業(yè)務(wù)種類

  公司此次開(kāi)展的業(yè)務(wù)為遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，交易幣種為美元、印度

盧比、印尼盾、港幣、歐元。

  （二）額度及授權(quán)有效期

  公司及子公司 2023 年度擬開(kāi)展金額不超過(guò)等值 20,000 萬(wàn)美元的遠(yuǎn)期結(jié)售匯

及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，期限為自股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月，在上述額度內(nèi)可

循環(huán)滾動(dòng)使用，并授權(quán)公司管理層負(fù)責(zé)辦理實(shí)施。

  本事項(xiàng)已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)四十四次會(huì)議審議通過(guò)，尚需公司 2023 年第

一次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

  （三）資金來(lái)源

  公司及子公司將利用自有資金進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)。

  （四）會(huì)計(jì)核算政策及原則

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 39 號(hào)——公允價(jià)值計(jì)

量》等相關(guān)規(guī)定及指南，對(duì)開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯和外匯期權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算處理，

反映資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表相關(guān)項(xiàng)目。

  三、開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析

 為規(guī)避和防范境外銷售業(yè)務(wù)形成的外匯風(fēng)險(xiǎn)（包括利率和匯率），公司及子

公司在保證正常經(jīng)營(yíng)的前提下，開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)有利于規(guī)避匯率

變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于提高公司抵御匯率波動(dòng)的能力，不存在損害公司和全體股東利

益的情況。公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實(shí)際情況制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，

能夠有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是以實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

為基礎(chǔ)，與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求，能進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)

穩(wěn)健性。

 四、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

  （一）遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

 遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)可以在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公

司的影響，但是也可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

率成本后的成本支出可能超過(guò)不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成潛在損失。

及審批，或未準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)，將可能導(dǎo)致交易損失或喪失交

易機(jī)會(huì)；

照協(xié)議要求辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司資金頭寸等財(cái)務(wù)狀況，避免出現(xiàn)違約情

形造成公司損失。

 （二）公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

套期保值業(yè)務(wù)，并只能在授權(quán)額度范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格控制其交易規(guī)模。

任，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)從事上述業(yè)務(wù)；同時(shí)加強(qiáng)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職業(yè)道德，

提高相關(guān)人員素質(zhì)，并建立異常情況及時(shí)報(bào)告制度，最大限度的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的

發(fā)生。

的真實(shí)性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

 五、開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論

 公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是圍繞公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行的，公司已

根據(jù)相關(guān)規(guī)定制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，形成了較為完善的內(nèi)控制度，

并制定了切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)能夠在一

定程度上降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司抵御匯率波動(dòng)的能力。

 綜上，公司開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)具備可行性。

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