每日簡訊：開潤股份: 關(guān)于公司及子公司開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析報告

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          關(guān)于公司及子公司開展遠期結(jié)售匯及

            外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析報告

  一、交易的背景與目的

  隨著海外金融市場環(huán)境的不斷變化，外匯匯率波動日趨頻繁，外匯市場不確

定性越發(fā)凸顯。當(dāng)前安徽開潤股份有限公司（以下簡稱“公司”）全球化業(yè)務(wù)布

局逐步深入，境外銷售業(yè)務(wù)規(guī)模較大。為有效規(guī)避外匯市場風(fēng)險，防范匯率大幅

波動對公司造成的不利影響，提高公司抵御匯率波動的能力，公司及子公司在保

證正常經(jīng)營的前提下，擬開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)。

  二、開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的情況概述

  （一）業(yè)務(wù)種類

  公司此次開展的業(yè)務(wù)為遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，交易幣種為美元、印度

盧比、印尼盾、港幣、歐元。

  （二）額度及授權(quán)有效期

  公司及子公司 2023 年度擬開展金額不超過等值 20,000 萬美元的遠期結(jié)售匯

及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，期限為自股東大會審議通過之日起 12 個月，在上述額度內(nèi)可

循環(huán)滾動使用，并授權(quán)公司管理層負(fù)責(zé)辦理實施。

  本事項已經(jīng)公司第三屆董事會四十四次會議審議通過，尚需公司 2023 年第

一次臨時股東大會審議。

  （三）資金來源

  公司及子公司將利用自有資金進行遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)。

  （四）會計核算政策及原則

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)

會計準(zhǔn)則第 37 號——金融工具列報》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 39 號——公允價值計

量》等相關(guān)規(guī)定及指南，對開展遠期結(jié)售匯和外匯期權(quán)業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算處理，

反映資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表相關(guān)項目。

  三、開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析

 為規(guī)避和防范境外銷售業(yè)務(wù)形成的外匯風(fēng)險（包括利率和匯率），公司及子

公司在保證正常經(jīng)營的前提下，開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)有利于規(guī)避匯率

變動風(fēng)險，有利于提高公司抵御匯率波動的能力，不存在損害公司和全體股東利

益的情況。公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際情況制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，

能夠有效控制相關(guān)風(fēng)險。公司開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是以實際經(jīng)營業(yè)務(wù)

為基礎(chǔ)，與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，符合公司經(jīng)營發(fā)展需求，能進一步提高公司財務(wù)

穩(wěn)健性。

 四、遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析及公司采取的風(fēng)險控制措施

  （一）遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

 遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)可以在匯率發(fā)生大幅波動時，降低匯率波動對公

司的影響，但是也可能存在一定的風(fēng)險：

率成本后的成本支出可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成潛在損失。

及審批，或未準(zhǔn)確、及時、完整地執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)，將可能導(dǎo)致交易損失或喪失交

易機會；

照協(xié)議要求辦理業(yè)務(wù)，同時應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司資金頭寸等財務(wù)狀況，避免出現(xiàn)違約情

形造成公司損失。

 （二）公司采取的風(fēng)險控制措施

套期保值業(yè)務(wù)，并只能在授權(quán)額度范圍內(nèi)進行，嚴(yán)格控制其交易規(guī)模。

任，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)從事上述業(yè)務(wù)；同時加強相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職業(yè)道德，

提高相關(guān)人員素質(zhì)，并建立異常情況及時報告制度，最大限度的規(guī)避操作風(fēng)險的

發(fā)生。

的真實性等方面進行監(jiān)督檢查。

 五、開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論

 公司開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是圍繞公司實際業(yè)務(wù)需求進行的，公司已

根據(jù)相關(guān)規(guī)定制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，形成了較為完善的內(nèi)控制度，

并制定了切實可行的風(fēng)險應(yīng)對措施。公司開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)能夠在一

定程度上降低匯率波動風(fēng)險，提高公司抵御匯率波動的能力。

 綜上，公司開展遠期結(jié)售匯及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)具備可行性。

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標(biāo)簽： 可行性分析 外匯期權(quán) 開潤股份