每日播報(bào)!青松股份: 福建青松股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告（大華核字[2022]0013345號(hào)）

               福建青松股份有限公司

        前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

(資料圖片)

                   大華核字[2022]0013345 號(hào)

  大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

          福建青松股份有限公司

       前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

          （截止 2022 年 9 月 30 日）

             目      錄            頁   次

一、   前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告              1-2

二、   福建青松股份有限公司前次募集資金使用情         1-6

     況的專項(xiàng)報(bào)告

                                     大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

                       北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號(hào)院 7 號(hào)樓 12 層 [100039]

                        電話：86 (10) 5835 0011 傳真：86 (10) 5835 0006

                                                 www.dahua-cpa.com

   前 次 募 集 資 金 使 用 情 況 鑒 證 報(bào) 告

                                     大華核字[2022]0013345 號(hào)

福建青松股份有限公司全體股東：

  一、我們審核了后附的福建青松股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱青松股

份）編制的截止 2022 年 9 月 30 日的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)

報(bào)告》

  。

  二、董事會(huì)的責(zé)任

  青松股份董事會(huì)的責(zé)任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前

次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》

              （證監(jiān)發(fā)行字[2007]500 號(hào)）的規(guī)定

編制《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》

                  ，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)

確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)青松股份《前次募集資

金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》發(fā)表鑒證意見。我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其

他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)

務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，

以對(duì)青松股份前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證。

  在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問、檢查、重新計(jì)算以

                  大華核字[2022]0013345 號(hào)前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見

提供了合理的基礎(chǔ)。

  四、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，青松股份董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況專項(xiàng)

報(bào)告》符合中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》

                            （證

監(jiān)發(fā)行字[2007]500 號(hào)）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了青松股

份截止 2022 年 9 月 30 日前次募集資金的使用情況。

  五、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  需要說明的是，本鑒證報(bào)告僅供青松股份申請(qǐng)發(fā)行證券之用，不

得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為青松股份向特定對(duì)

象發(fā)行 A 股股票并上市申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容，隨其他申報(bào)材料一起上

報(bào)。

大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)         中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                            鄭基

       中國·北京

                         中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                           吳存進(jìn)

                         二〇二二年十一月二十五日

福建青松股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

                     福建青松股份有限公司

               前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

   一、前次募集資金的募集情況

   經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)福建青松股份有限公司向諾斯貝爾（香港）無紡

布制品有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》

                          （證監(jiān)許可【2019】650 號(hào)）核

準(zhǔn)，本公司向諾斯貝爾（香港）無紡布制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱香港諾斯貝爾）等 17 名投

資者發(fā)行人民幣普通股 130,660,886 股（每股面值 1 元，每股發(fā)行價(jià)格為 11.56 元，股份支

付對(duì)價(jià)為 1,510,439,956.60 元）及支付現(xiàn)金（現(xiàn)金對(duì)價(jià)為 919,560,043.40 元）合計(jì)對(duì)價(jià)

變更情況業(yè)經(jīng)福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗(yàn)，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》

                                     （閩

華興所(2019)驗(yàn)字 H-001 號(hào)）。

   中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司于 2019 年 5 月 14 日受理本公司非公開發(fā)

行新股登記申請(qǐng)材料，并出具《股份登記申請(qǐng)受理確認(rèn)書》，相關(guān)股份登記到賬后將正式列

入上市公司的股東名冊(cè)。本公司本次非公開發(fā)行 A 股股票為 130,660,886 股（每股面值人

民幣 1 元，其中限售股數(shù)量為 130,660,886 股）

                             。本次非公開發(fā)行新股于 2019 年 5 月 28 日

起在深圳證券交易所上市。

   本公司該次非公開發(fā)行系發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)，未募集貨幣資金，不涉及募集

資金到賬時(shí)間以及資金在專項(xiàng)賬戶中的存放情況。

   二、前次募集資金的實(shí)際使用情況

   （一） 前次募集資金使用情況

   詳見本報(bào)告附表 1《前次募集資金使用情況對(duì)照表》

                          。

   （二）前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況

   本公司該次發(fā)行未募集貨幣資金，不存在投資項(xiàng)目變更的情形。

   （三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況

   本公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。

   （四）閑置募集資金使用情況

   本公司該次發(fā)行未募集貨幣資金，不存在閑置募集資金的情形。

   三、募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況

   （一）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況

                        專項(xiàng)報(bào)告 第1頁

福建青松股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

  詳見附表 2《前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表》

                            。

  （二） 前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的說明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情

況。

  （三） 未能實(shí)現(xiàn)承諾收益的說明

公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)，下同）為 72,800.00 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益為

   四、前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購股份的相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)行情況

  （1）資產(chǎn)權(quán)屬變更

  本公司通過非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買諾斯貝爾 90%的股權(quán)。

相關(guān)工商變更登記手續(xù)，并取得了《備案登記通知書》

                       （粵中登記外備字【2019】第 1900109466

號(hào)）

 ；2019 年 4 月 24 日，諾斯貝爾 90%股權(quán)過戶事宜完成了相關(guān)外商投資企業(yè)股權(quán)變更備案

手續(xù)，并取得中山市商務(wù)局出具的《外商投資企業(yè)變更備案回執(zhí)》

                            （粵中外資備 201900395）

                                            ；

上述變更登記完成后，諾斯貝爾 90%股權(quán)已過戶至本公司名下。

  （2）資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況

  諾斯貝爾各期末資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、歸屬于母公司的凈資產(chǎn)變化情況如下：

                                                                             單位：人民幣萬元

     項(xiàng)目      2017-12-31     2018-12-31    2019-12-31     2020-12-31     2021-12-31

                                                                                      （未經(jīng)審計(jì)）

資產(chǎn)總額           124,478.24    150,871.68     180,153.43     205,105.16    274,258.15      264,852.35

負(fù)債總額            37,209.10     43,124.75      56,958.69      52,983.12    127,666.66      131,471.02

歸屬于母公司的凈

資產(chǎn)

  （3）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益貢獻(xiàn)情況

  諾斯貝爾 2018 年度經(jīng)審計(jì)后的營(yíng)業(yè)收入為 197,804.29 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 24,620.57 萬

元，利潤(rùn)總額為 23,795.48 萬元，凈利潤(rùn)為 20,480.15 萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)

為 20,573.83 萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)為 21,024.02 萬

元。

  諾斯貝爾 2019 年度經(jīng)審計(jì)后的營(yíng)業(yè)收入為 217,845.89 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 29,161.05 萬

元，利潤(rùn)總額為 29,285.98 萬元，凈利潤(rùn)為 25,215.76 萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)

為 25,261.37 萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)為 24,311.97 萬

                                   專項(xiàng)報(bào)告 第2頁

福建青松股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

元。

   諾斯貝爾 2020 年度經(jīng)審計(jì)后的營(yíng)業(yè)收入為 267,063.77 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 33,346.05 萬

元，利潤(rùn)總額為 33,110.71 萬元，凈利潤(rùn)為 28,927.83 萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)

為 28,923.17 萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)為 28,669.76 萬

元。

   諾斯貝爾 2021 年度經(jīng)審計(jì)后的營(yíng)業(yè)收入為 250,915.36 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-6,632.05 萬

元，利潤(rùn)總額為-6,903.01 萬元，凈利潤(rùn)為-5,514.31 萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為

-5,489.56 萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)為-5,866.45 萬元。

   諾斯貝爾 2022 年 1-9 月營(yíng)業(yè)收入（未經(jīng)審計(jì)，下同）為 145,469.72 萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為

-15,284.51 萬元，利潤(rùn)總額為-15,443.54 萬元，凈利潤(rùn)為-13,201.69 萬元，歸屬于母公司

所有者的凈利潤(rùn)為-13,209.72 萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)

為-13,775.92 萬元。

   （4）收購資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況

   諾斯貝爾 2018 年度至 2020 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況業(yè)經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通

合伙）審核，并由其出具了《重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說明的審核報(bào)告》（大華核字

[2021] 004806 號(hào)），諾斯貝爾 2018 年度至 2020 年度累計(jì)已完成承諾業(yè)績(jī)，具體實(shí)現(xiàn)情況

如下：

                                                 單位：人民幣萬元、%

       年度            業(yè)績(jī)承諾數(shù)            實(shí)現(xiàn)數(shù)               實(shí)現(xiàn)情況

       合計(jì)                 72,800.00         74,005.75      101.66

   注：該次交易的利潤(rùn)補(bǔ)償期確定為 2018 年度、2019 年度及 2020 年度。包括諾斯貝爾

（香港）無紡布制品有限公司、中山合富盈泰投資管理咨詢有限公司、中山協(xié)誠通投資管理

咨詢有限公司、中山瑞蘭投資管理咨詢有限公司、劉建新、張美瑩在內(nèi)的業(yè)績(jī)補(bǔ)償方向本公

司承諾，諾斯貝爾 2018 年度實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的稅后

凈利潤(rùn)數(shù)額（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）不低于 2.00 億元；諾斯貝爾 2018 年度和 2019 年度合

計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)不低于 4.40 億元；諾斯貝爾 2018 年度、2019 年度和 2020 年度合計(jì)實(shí)現(xiàn)的

凈利潤(rùn)不低于 7.28 億元。

   五、前次募集資金使用的其他情況

                        專項(xiàng)報(bào)告 第3頁

福建青松股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

 附表 1

                                                前次募集資金使用情況對(duì)照表

編制單位：福建青松股份有限公司

                                                                                                                   金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：151,044.00                                                         已累計(jì)使用募集資金總額：151,044.00

                                                                          已累計(jì)使用募集資金總額：151,044.00

變更用途的募集資金總額：不適用                                                           2019 年：151,044.00

變更用途的募集資金總額比例：不適用

              投資項(xiàng)目                         募集資金投資總額                                項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可 截止日募集資金累計(jì)投資額

                                                                                    使用狀態(tài)日期

                                                                                   （或截止日項(xiàng)目

                                  募集前承諾 募集后承諾        募集前承諾 募集后承諾        實(shí)際投資金額與募集后  完工程度）

序號(hào)    承諾投資項(xiàng)目         實(shí)際投資項(xiàng)目                   實(shí)際投資金額             實(shí)際投資金額

                                  投資金額  投資金額         投資金額  投資金額          承諾投資金額的差額

     通 過 發(fā) 行 股 份 及 通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)

     斯貝爾 90%股權(quán) 權(quán)

         合計(jì)                        151,044.00   151,044.00   151,044.00     151,044.00   151,044.00   151,044.00

                                                             專項(xiàng)報(bào)告 第5頁

福建青松股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

附表 2

                             前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

編制單位：福建青松股份有限公司

                                                                                                      金額單位：人民幣萬元

        實(shí)際投資項(xiàng)目                                                         承諾期實(shí)際效益

                       截止 2022 年 9 月

                                       承諾效益（2018 年                                                  承諾期累計(jì)實(shí)        是否達(dá)到預(yù)計(jì)

                                       度至 2020 年度）                                                    現(xiàn)效益           效益

                        計(jì)產(chǎn)能利用率

 序號(hào)         項(xiàng)目名稱                                         2018 年度        2019 年度       2020 年度

        通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金

        購買諾斯貝爾 90%股權(quán)

      注 1：承諾效益為 2018 年度至 2020 年度諾斯貝爾歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)；是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益的判斷依據(jù)系

投資項(xiàng)目 2018 年度至 2020 年各年度實(shí)際實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的稅后凈利潤(rùn)與承諾歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常

性損益的稅后凈利潤(rùn)相比較的結(jié)果。

      注 2：對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表說明如下：

                                  （1）實(shí)現(xiàn)效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致；

（2）本公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情況。

                                                    專項(xiàng)報(bào)告 第6頁

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標(biāo)簽： 青松股份 使用情況 募集資金