焦點消息！毅昌科技: 廣州毅昌科技股份有限公司與興業證券股份有限公司關于《關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發行股票發審委會議準備工作的函》的回復

   廣州毅昌科技股份有限公司

【資料圖】

   與興業證券股份有限公司

          關于

《關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司

非公開發行股票發審委會議準備工作的函》

        的回復

      保薦機構（主承銷商）

     （福州市湖東路 268 號）

       二〇二二年十二月

中國證券監督管理委員會：

  根據貴會出具的《關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發行股票發

審委會議準備工作的函》（以下簡稱“告知函”）的要求。廣州毅昌科技股份有

限公司（以下簡稱“申請人”、“公司”或者“毅昌科技”）與興業證券股份有

限公司（以下簡稱“興業證券”、“保薦機構”）、廣東南國德賽律師事務所（以

下簡稱“申請人律師”）、大信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“申

請人會計師”）對告知函所涉及的問題認真進行了逐項核查和落實，現回復如下，

請予審核。。

  如無特別說明，本告知函回復報告中的簡稱或名詞釋義與《興業證券股份有

限公司關于廣州毅昌科技股份有限公司非公開發行 A 股股票之盡職調查報告》

中的簡稱或名詞釋義相同，本反饋意見回復報告的字體規定如下：

      告知函所列問題            黑體加粗

    對告知函所列問題的回復           宋體

  本反饋意見回復報告中部分合計數若出現與各加數直接相加之和在尾數上

有差異，均為四舍五入所致。

                                                   目 錄

   問題 1：關于收入。

   報告期各期，申請人醫療行業注塑零部件單位售價分別為 23.09 元/件、

請人醫療行業注塑零部件毛利率較 2021 年有所上升，主要系其中醫療耗材收入

占比增加且該部分業務技術難度相對較大、產品附加值高所致。

   請申請人：（1）結合報告期內醫療行業注塑零部件主要客戶、銷售產品類

型、銷售金額及銷售單價情況，說明報告期內銷售單價大幅波動的原因與合理

性，相關業務的穩定性和可持續性；（2）結合 2022 年 1-6 月所銷售產品的主要

類型、具體技術難度、產品附加值情況，進一步說明相關信息披露的準確性。

   請保薦機構、申報會計師、申請人律師核查并發表明確意見。

   回復：

   一、請申請人：（1）結合報告期內醫療行業注塑零部件主要客戶、銷售產

品類型、銷售金額及銷售單價情況，說明報告期內銷售單價大幅波動的原因與

合理性，相關業務的穩定性和可持續性；（2）結合 2022 年 1-6 月所銷售產品的

主要類型、具體技術難度、產品附加值情況，進一步說明相關信息披露的準確

性。

   （一）結合報告期內醫療行業注塑零部件主要客戶、銷售產品類型、銷售

金額及銷售單價情況，說明報告期內銷售單價大幅波動的原因與合理性，相關

業務的穩定性和可持續性

   報告期內，公司醫療行業注塑零部件主要客戶（收入占比達 80%及以上）情

況如下：

                                                     單位：萬元

 期間             客戶            銷售金額       銷售占比      銷售產品類型

                                                   醫療耗材、醫療

         廣州萬孚生物技術股份有限公司       2,380.64    69.64%

               合計             2,816.90    82.40%      /

              金發科技            3,715.72    70.21%    醫療結構件

         東莞快裕達自動化設備有限公司       1,415.93    26.76%    醫療結構件

 期間                  客戶            銷售金額        銷售占比       銷售產品類型

                     合計             5,131.65     96.97%      /

   公司醫療行業注塑零部件業務包括醫療結構件業務和醫療耗材業務。2019

年和 2020 年，公司醫療行業注塑零部件業務收入為醫療結構件，2021 年及以后，

公司開始涉足醫療耗材產品。

   報告期內，申請人銷售產品類型、銷售金額及銷售單價等情況如下：

                                                     單位：萬元、元/件

     期間           產品類型     銷售金額                銷售單價      銷售占比

                  醫療結構件         32.19               2.18    0.94%

                   醫療耗材      3,386.47               0.09   99.06%

                  醫療結構件      7,465.84              72.71   85.92%

                   醫療耗材      1,223.60               0.30   14.08%

   報告期內，公司醫療結構件收入分別為 21.19 萬元、5,291.96 萬元、7,465.84

萬元和 32.19 萬元，占公司醫療行業注塑零部件業務收入的占比分別為 100%、

萬元和 3,386.47 萬元，占公司醫療行業注塑零部件業務收入的占比分別為 0.00%、

品為醫療結構件產品，2022 年起，醫療耗材收入占比提升，公司醫療行業注塑

零部件的主要產品變為醫療耗材產品。

   報告期內，公司醫療行業注塑零部件售價單價分別為 23.09 元/件、799.97

元/件、2.09 元/件和 0.09 元/件，公司醫療行業注塑零部件業務銷售單價波動較大，

主要系公司各期產品結構、型號以及收入占比存在差異所致。2019 年，公司醫

療行業注塑零部件業務收入較小，主要產品為儀器塑膠外殼；2020 年，公司醫

療行業注塑零部件主要產品為口罩機配件，該產品因規格型號較大，銷售單價較

高，導致公司 2020 年銷售單價有所提升；2021 年，公司醫療行業注塑零部件銷

售單價有所下降，主要是因為公司醫療耗材業務收入占比上升，該業務因產品規

格型號較小，銷售單價較低，從而拉低公司醫療行業注塑零部件整體銷售單價；

體的銷售單價亦有所下降。

   報告期內，公司醫療行業注塑零部件業務收入分別為 21.19 萬元、5,291.96

萬元、8,689.44 萬元和 3,418.66 萬元，公司 2019 年和 2020 年切入醫療行業，涉

足相關醫療結構件產品業務，于 2021 年起開始發展醫療耗材業務，并與深圳邁

瑞生物醫療電子股份有限公司、廣州萬孚生物技術股份有限公司、廣州達安基因

股份有限公司、圣湘生物科技股份有限公司以及廣州科方生物技術股份有限公司

等多家行業知名企業建立合作關系，相關業務具有穩定性和可持續性。

   綜上，公司醫療行業注塑零部件銷售單價波動較大，主要系公司各期產品結

構、型號以及收入占比存在差異所致，具有合理性；公司逐步與深圳邁瑞生物醫

療電子股份有限公司、廣州萬孚生物技術股份有限公司、廣州達安基因股份有限

公司、圣湘生物科技股份有限公司以及廣州科方生物技術股份有限公司等行業知

名企業建立了良好的合作關系，不斷擴大公司的行業知名度與影響力，為公司持

續做大做強醫療健康業務板塊奠定了堅實的基礎，相關業務具有穩定性和可持續

性。

     （二）結合 2022 年 1-6 月所銷售產品的主要類型、具體技術難度、產品附

加值情況，進一步說明相關信息披露的準確性

系公司 2022 年 1-6 月醫療耗材收入占比提升以及醫療耗材類產品的技術難度和

產品附加值較高于醫療結構件產品的技術難度和產品附加值所致。2022 年 1-6

月，公司醫療行業注塑零部件主要產品為醫療耗材類，收入占比達 99.06%，而

   公司醫療耗材類產品技術難度要求相對較高，主要是因為醫療耗材類產品對

模具精細度、注塑工藝穩定性以及產品的一致性要求較高，基于工藝的復雜性、

質量的穩定性等因素，導致醫療耗材產品具有相對較高的附加值，毛利率也隨之

較高。

   綜上，公司 2022 年 1-6 月醫療行業注塑零部件毛利率較 2021 年有所上升，

主要系其中醫療耗材收入占比增加且該部分業務技術難度相對較大、產品附加值

高所致，相關信息披露具有準確性。

   二、核查程序及核查意見

   （一）核查程序

   保薦機構、申請人會計師及申請人律師執行如下核查程序：

業注塑零部件產品銷售單價波動的原因及合理性；

注塑零部件業務的穩定性和可持續性；

產品附加值情況的說明。

   （二）核查意見

   經核查，保薦機構、申請人會計師及申請人律師認為：

主要系公司各期產品結構、型號以及收入占比存在差異所致，具有合理性；

術難度較高，產品附加值較大，導致醫療行業注塑零部件 2022 年 1-6 月毛利率

較 2021 年有所上升，信息披露具有準確性。

   問題 2：關于同業競爭。

   根據申報材料，申請人于 2019 年將其持有的子公司重慶設計谷 100%股

權、江淮毅昌 40%股權轉讓給實際控制人熊海濤控制的公司，其中，重慶設計

谷、江淮毅昌均從事汽車注塑零部件的生產、銷售。報告期內，申請人汽車行

業注塑零部件相關收入分別為 43,206.14 萬元、45,721.05 萬元、63,841.63 萬元、

     請申請人：結合重慶設計谷、江淮毅昌目前從事的主要業務、所銷售的主

要產品、主要客戶、收入、毛利率、凈利潤等主要業績指標等情況，以及結合

江淮毅昌的股權結構、管理層結構、經營決策情況，說明重慶設計谷、江淮毅

昌從事的汽車注塑零部件業務與申請人汽車行業注塑零部件業務是否構成相同

或相似的業務，申請人與控股股東、實際控制人及其控制的企業是否存在同業

競爭，如是，說明報告期內相關股權轉讓行為是否導致申請人違反避免或解決

同業競爭相關的承諾。

     請保薦機構、申報會計師、申請人律師核查并發表明確意見。

     回復：

     一、結合重慶設計谷、江準毅昌目前從事的主要業務、所銷售的主要產品、

主要客戶、收入、毛利率、凈利潤等主要業績指標等情況，以及結合江淮毅昌

的股權結構、管理層結構、經營決策情況，說明重慶設計谷、江準毅昌從事的

汽車注塑零部件業務與申請人汽車行業注塑零部件業務是否構成相同或相似的

業務

     （一）重慶設計谷與申請人不構成同業競爭

全資子公司重慶設計谷科技有限公司 100%股權的議案》。公司通過公開掛牌的

方式進行轉讓，同屬公司實際控制人熊海濤實際控制的華新園公司取得受讓資

格。

谷 100%股權以南方產權交易中心確認的交易價款 4,700.00 萬元轉讓予華新園公

司，華新園公司向公司支付股權轉讓款。2019 年 12 月，公司完成股權轉讓的工

商登記手續。

  根據公開信息查詢，2021 年華新園公司將所持重慶設計谷 100%股權轉讓給

無關聯第三方重慶鑫鈺鴻汽車配件有限公司。截至本回復出具之日，重慶設計谷

為重慶鑫鈺鴻汽車配件有限公司 100%持股的公司。

  重慶設計谷轉讓前主要業務為汽車注塑零部件的生產與銷售，主要產品為汽

車保險杠等產品，主要客戶為華晨鑫源重慶汽車有限公司、重慶普熙汽車配件有

限公司等。

  重慶設計谷轉讓時的主要業績指標如下：

           項目            2019 年 1-11 月/2019.11.30

       營業收入（萬元）                                     7,201.22

         毛利率（%）                                      15.46%

        凈利潤（萬元）                                       -61.48

  截至本回復出具之日，重慶設計谷為無關聯第三方重慶鑫鈺鴻汽車配件有限

公司 100%持股的公司，與申請人無關聯關系。依據《再融資業務若干問題解答》

的相關規定，重慶設計谷不屬于申請人控股股東、實際控制人及其近親屬控制的

企業，故重慶設計谷與申請人不構成同業競爭行為。

  （二）江淮毅昌與申請人不構成同業競爭

轉讓參股公司合肥江淮毅昌汽車飾件有限公司股權的議案》。公司通過公開掛牌

的方式進行上述資產的轉讓，同屬公司實際控制人熊海濤實際控制的華新園公司

取得受讓資格。

華新園公司向公司支付股權轉讓款。2019 年 12 月，公司完成股權轉讓的工商登

記手續。

  根據公開信息查詢，2021 年華新園將所持江淮毅昌 40%股權轉讓給公司間

接控股股東高金富恒。

  江淮毅昌轉讓前主要業務為汽車注塑零部件的生產與銷售，主要產品為汽車

保險杠等產品，主要客戶為安徽江淮汽車集團股份有限公司（以下簡稱“江淮汽

車”）。

  江淮毅昌轉讓時的主要業績指標如下：

           項目            2019 年 1-11 月/2019.11.30

       營業收入（萬元）                                     12,918.04

         毛利率（%）                                        7.54%

        凈利潤（萬元）                                       -506.97

  （1）江淮毅昌為高金富恒參股子公司

  ? 江淮毅昌股權結構

（以下簡稱“合肥江淮”；合肥江淮為江淮汽車全資子公司）與廣州毅昌科技股

份有限公司、合肥星通橡塑有限公司共同出資設立江淮毅昌。此后，廣州毅昌科

技股份有限公司、合肥星通橡塑有限公司先后對外轉讓了所持有的江淮毅昌的股

權。

  截至本告知函回復出具之日，江淮毅昌的股東情況如下：

          股東名稱                  持股比例

       高金富恒集團有限公司                                     40.00%

       合肥江淮汽車有限公司                                     35.00%

      安徽汽車貿易股份有限公司                                    15.00%

           黃斯偉                                        10.00%

  高金富恒與合肥江淮持股比例接近，高金富恒無法單獨控制江淮毅昌股東會

半數以上表決權，故高金富恒并未從股權方面實際控制江淮毅昌。

  ? 江淮毅昌董事會人員構成

  江淮毅昌設董事會，現成員五名。合肥江淮委派兩名（其中一名任董事長、

法定代表人），負責主持董事會會議、檢查董事會決議實施情況等各項工作；高

金富恒委派董事兩名，主要負責所持股權管理等董事會監督事項，不常駐江淮毅

昌，也不在江淮毅昌領取薪酬；另一名董事由其他股東委派。

  高金富恒無法單獨控制江淮毅昌董事會半數以上成員，故并未控制江淮毅昌

董事會。

  ? 江淮毅昌管理層人員構成

  江淮毅昌設總經理一名，系經各方股東協商一致后，根據江淮毅昌公司章程

規定，由高金富恒提名，經江淮毅昌董事會同意聘任。江淮毅昌設財務總監一名，

由合肥江淮提名后，經董事會同意聘任。

  在日常經營中，因江淮毅昌主要為江淮汽車提供產品配套服務，故江淮毅昌

的經營決策、日常運營等均通過江淮毅昌董事會制定。

  高金富恒針對江淮毅昌管理決策、日常經營等方面均未形成控制。

作為參股公司列報。

  （2）江淮毅昌產品主要為江淮汽車提供產品配套

  江淮毅昌設立的初衷是為江淮汽車開發并提供汽車配套注塑件（前后保險

杠）產品，江淮毅昌目前的主要業務也是為江淮汽車提供汽車保險杠產品。報告

期內，毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險杠產品。江淮毅昌與毅昌科技不存

在實質上相競爭的業務。

  高金富恒已出具說明文件，說明高金富恒無法單獨控制江淮毅昌股東會、董

事會半數以上表決權，故認定江淮毅昌為高金富恒參股子公司；另外江淮毅昌設

立的目的即為江淮汽車提供特定汽車配套注塑件（前后保險杠），目前也主要為

江淮汽車提供汽車用前后保險杠產品，而毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險

杠產品。故江淮毅昌與毅昌科技不存在實質上相競爭的業務。

  依據《再融資業務若干問題解答》的相關規定，同業競爭主要針對于申請人

與控股股東、實際控制人及其近親屬控制的企業之間的同業競爭行為。江淮毅昌

為高金富恒的參股公司，不屬于《再融資業務若干問題解答》規定的同業競爭范

疇；且江淮毅昌主要產品為向江淮汽車提供特定汽車配套注塑件（前后保險杠），

而毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險杠產品，故江淮毅昌與毅昌科技不存在

實質上相競爭的業務。

  綜上，江淮毅昌與申請人不構成同業競爭。

     二、申請人與控股股東、實際控制人及其控制的企業是否存在同業競爭，

如是，說明報告期內相關股權轉讓行為是否導致申請人違反避免或解決同業競

爭相關的承諾

     （一）申請人與控股股東、實際控制人及其控制的企業不存在同業競爭

    申請人控股股東為高金集團，截至本回復出具之日，除毅昌科技外，高金集

團控制的其他主要企業如下：

序號     企業名稱                經營范圍

             企業自有資金投資；電子、通信與自動控制技術研究、開發；網絡

             技術的研究、開發；生物質能源的技術研究、開發；計算機技術開

             發、技術服務；能源技術研究、技術開發服務；工程和技術研究和

      高金技術產業 試驗發展；材料科學研究、技術開發；化學工程研究服務；生物技

      集團有限公司 術開發服務；新材料技術開發服務；模具制造；汽車零配件設計服

             務；新材料技術推廣服務；新材料技術咨詢、交流服務；新材料技

             術轉讓服務；電子元件及組件制造；通信系統設備制造；通信終端

             設備制造；貨物進出口（專營?？厣唐烦猓患夹g進出口

             絕緣材料、高分子材料、精細化工材料的生產、銷售，危險化學品

             （含丙酮、甲苯、醋酸酐、甲基乙基酮、有毒品、易燃液體、腐蝕

             品、氧化劑和有機過氧化物、易燃固體、自燃和遇濕易燃物品）、

      四川東材科技

             非藥品類易制毒化學品（含醋酸酐、丙酮、甲苯、乙醚、硫酸、鹽

             酸、三氯甲烷）的銷售?？萍夹畔⒆稍儭⒓夹g服務，出口本企業自

        公司

             產的絕緣材料及其生產設備和原輔料，進口本企業生產、科研所需

             的原輔材料、機械設備、儀器儀表及零配件。（依法須經批準的項

             目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

             生產粘合劑、涂料、油墨；銷售建筑材料、化工材料（不含危險化

             學品）、機械電子設備、儀器儀表、計算機；技術開發、咨詢；經

             營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、

      北京高盟新材

             原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及

             技術除外；貨物進出口；代理進出口；技術進出口。（市場主體依

         司

             法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相

             關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產

             業政策禁止和限制類項目的經營活動。）

             企業自有資金投資；軟件開發；計算機技術開發、技術服務；網絡

             技術的研究、開發；電子、通信與自動控制技術研究、開發；房地

      廣州高金控股

       有限公司

             進出口；商品批發貿易（許可審批類商品除外）；商品零售貿易（許

             可審批類商品除外）；酒店管理

    注：控股股東控制的企業含上述公司及其控制的企業。

    根據公開信息，高金集團控制的其他企業，未從事與申請人相同或相似的業

務。

    申請人實際控制人為熊海濤，截至本回復出具之日，除毅昌科技外，熊海濤

控制的其他主要企業如下：

序

    企業名稱                   經營范圍

號

            以自有資金從事投資活動；企業管理咨詢；企業管理；酒店管理；物業

            管理；非居住房地產租賃；住房租賃；餐飲管理；大數據服務；信息技

            術咨詢服務；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、

    高金富恒集   技術推廣；新材料技術推廣服務；新材料技術研發；數據處理和存儲支

    團有限公司   持服務；信息系統集成服務；咨詢策劃服務；園區管理服務；國內貿易

            代理；創業空間服務；物業服務評估；項目策劃與公關服務；停車場服

            務；汽車租賃；科技中介服務；科普宣傳服務；計算機及通訊設備租賃；

            運輸設備租賃服務

            以自有資金從事投資活動；園區管理服務；物業管理；酒店管理；企業

            管理咨詢；停車場服務；非居住房地產租賃；住房租賃；人力資源服務

            （不含職業中介活動、勞務派遣服務）；項目策劃與公關服務；物業服

            務評估；企業形象策劃；咨詢策劃服務；財務咨詢；餐飲管理；會議及

            展覽服務；體育用品設備出租；文化用品設備出租；圖書出租；音像制

            品出租；報紙出租；期刊出租；電子出版物出租；技術服務、技術開發、

            技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；人工智能公共服務平臺技

            術咨詢服務；信息技術咨詢服務；辦公設備租賃服務；新材料技術推廣

            服務；新材料技術研發；機械設備租賃；專業保潔、清洗、消毒服務；

            洗車服務；建筑物清潔服務；禮儀服務；物聯網應用服務；洗染服務；

            寵物服務（不含動物診療）；餐飲器具集中消毒服務；人工智能雙創服

            務平臺；大數據服務；信息系統集成服務；數據處理和存儲支持服務；

            文化場館管理服務；體育健康服務；棋牌室服務；家政服務；家宴服務；

            美甲服務；養生保健服務（非醫療）；攝影擴印服務；婚姻介紹服務；

            婚慶禮儀服務；代駕服務；洗燙服務；供暖服務；游樂園服務；倉儲設

            備租賃服務；科技中介服務；外賣遞送服務；運輸貨物打包服務；普通

    廣州華南新

            貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目）；數據處理服務；

    有限公司

            備租賃服務；汽車租賃；計算機及通訊設備租賃；蓄電池租賃；食用農

            產品初加工；農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務；

            初級農產品收購；食用農產品零售；食用農產品批發；農產品智能物流

            裝備銷售；非食用農產品初加工；水產品收購；水產品零售；水產品批

            發；不動產登記代理服務；旅客票務代理；國內貿易代理；體育用品及

            器材零售；工藝美術品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；新鮮水果

            零售；新鮮蔬菜零售；鮮肉零售；鮮蛋零售；服裝服飾零售；鞋帽零售；

            廚具衛具及日用雜品零售；鮮蛋批發；新鮮水果批發；鮮肉批發；日用

            品批發；服裝服飾批發；鞋帽批發；新鮮蔬菜批發；廚具衛具及日用雜

            品批發；職業中介活動；電子認證服務；足浴服務；理發服務；美容服

            務；紋身服務；洗浴服務；檢驗檢測服務；餐飲服務；酒吧服務（不含

            演藝娛樂活動）；認證服務；城市配送運輸服務（不含危險貨物）；印

            刷品裝訂服務；住宿服務；農產品質量安全檢測；進出口代理；保險代

            理業務；食品經營（銷售預包裝食品）；食品互聯網銷售（銷售預包裝

            食品）；網絡預約出租汽車經營服務；出版物零售；游藝娛樂活動；歌

            舞娛樂活動；煙草制品零售；高危險性體育運動（游泳）；食鹽批發

序

     企業名稱                     經營范圍

號

              園區管理服務；物業管理；非居住房地產租賃；住房租賃；停車場服務；

              創業空間服務；新材料技術推廣服務；新材料技術研發；以自有資金從

              事投資活動；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、

     廣州華新園

              技術推廣；信息技術咨詢服務；企業管理；創業投資（限投資未上市企

              業）；項目策劃與公關服務；企業形象策劃；市場營銷策劃；法律咨詢

     團有限公司

              （不包括律師事務所業務）；財務咨詢；辦公設備租賃服務；倉儲設備

              租賃服務；普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目）；

              會議及展覽服務；文化場館管理服務

              一般項目：技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技

     成都蕙金科    術推廣；機動車修理和維護；汽車零配件零售；汽車裝飾用品銷售；企

     技有限公司    業管理；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）（除依法須經批準

              的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。

     廣州騰新投

     資有限公司

     海南信誠匯    一般項目：以自有資金從事投資活動；信息技術咨詢服務；企業管理；

     乾咨詢服務    信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；社會經濟咨詢服務；技術

     （ 有限 合   詢服務（不含診療服務）；稅務服務；財務咨詢；個人商務服務（除許

     伙）       可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

     廣州芮金投

     資有限公司

     廣州金聰投

     資有限公司

     廣州金芮投

     資有限公司

     廣州金蕙投

     資有限公司

     廣州誠信創

              創業投資；風險投資；企業自有資金投資；創業投資咨詢業務；資產管

              理（不含許可審批項目）

     公司

     海南信誠匯    一般項目：以自有資金從事投資活動；信息技術咨詢服務；企業管理；

     坤咨詢服務    信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；社會經濟咨詢服務；技術

     （ 有限 合   詢服務（不含診療服務）；稅務服務；財務咨詢；個人商務服務（除許

     伙）       可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

              企業自有資金投資；軟件開發；計算機技術開發、技術服務；網絡技術

     廣州誠之信    的研究、開發；電子、通信與自動控制技術研究、開發；房地產開發經

     司        出口；商品批發貿易（許可審批類商品除外）；商品零售貿易（許可審

              批類商品除外）

     珠海橫琴誠

              章程記載的經營范圍：投資管理、投資咨詢。（依法須經批準的項目，

              經相關部門批準后方可開展經營活動）

     理有限公司

     廣州誠信投

     公司

     廣州華新園

     創新投資合

序

      企業名稱                 經營范圍

號

     伙企業（有

     限合伙）

     海南信誠濤  一般項目：以自有資金從事投資活動；信息技術咨詢服務；企業管理；

     金咨詢服務  信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；社會經濟咨詢服務；技術

     （ 有限 合 詢服務（不含診療服務）；稅務服務；財務咨詢；個人商務服務（除許

     伙）     可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

     海南信誠海  一般項目：以自有資金從事投資活動；財務咨詢；稅務服務；健康咨詢

     金咨詢服務  服務（不含診療服務）；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、

     （ 有限 合 信息咨詢服務）；企業管理；信息技術咨詢服務（除許可業務外，可自

     伙）     主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

            項目投資；物業服務；酒店管理；國內貿易；中西餐類制售（含涼菜、

            生食海產品），糕點制售；零售預包裝食品、煙酒；旅業；洗衣服務，

      陽江誠信投 停車場服務，休閑健身，水療，桑拿，棋牌室，車輛租賃，商鋪租賃，

      資有限公司 場地出租；購銷水產品、農產品；游泳池經營管理；沐足、保健按摩；

            歌舞娛樂；兒童游藝服務；戶外拓展活動策劃。（依法須經批準的項目，

            經相關部門批準后方可開展經營活動）

            以自有資金從事投資活動；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、

      廣州領新企 技術轉讓、技術推廣；會議及展覽服務；餐飲管理；財務咨詢；咨詢策

      公司    關服務；園區管理服務；物業管理；停車場服務；住房租賃；非居住房

            地產租賃

            一般項目：設計、制造、加工、銷售機械加工產品、機械及液壓機構、

            金屬制品、塑料制品、模具；設計、生產、銷售摩托車、非公路用全地

            形車、雪地車、雪橇、低速四輪車以及其零部件、附屬物品及相關運動

      重慶高金實

            的文化體育用品；研制、生產、銷售汽車零部件、摩托車零部件、發動

            機、傳動系統、驅動系統、機電產品、電子產品（不含電子出版物）；

      公司

            貨物及技術進出口、企業管理咨詢服務?！疽婪毥浥鷾实捻椖?，經相

            關部門批準后方可開展經營活動】（除依法須經批準的項目外，憑營業

            執照依法自主開展經營活動）

     注：實際控制人控制的企業含上述公司及其控制的企業。

     根據公開信息，熊海濤控制的其他企業，未從事與申請人相同或相似的業務。

     （二）申請人控股股東、實際控制人作出的避免同業競爭的承諾

     控股股東高金集團、實際控制人熊海濤已出具《關于避免同業競爭的承諾

函》，承諾內容如下：

股東的合法權益。

本人及本公司/本人實際控制的公司（除毅昌科技之外）不在中國境內外以任何

形式直接或間接從事與毅昌科技主營業務或者主營產品相競爭或者構成競爭威

脅的業務活動，包括不在中國境內外投資、收購、兼并與毅昌科技主營業務或者

主要產品相同或者相似的公司、企業或者其他經濟組織。

有競爭關系的業務，本公司/本人將盡快采取適當方式解決，以防止可能存在的

對毅昌科技利益的侵害。

  三、核查程序及核查意見

  （一）核查程序

  保薦機構、申請人會計師及申請人律師執行如下核查程序：

協議和銀行水單，并網絡核查重慶設計谷和江淮毅昌的工商變更信息；

  （二）核查意見

  經核查，保薦機構、申請人會計師及申請人律師認為：

設計谷與申請人不構成同業競爭；

富恒未控制江淮毅昌，不屬于《再融資業務若干問題解答》規定的同業競爭范疇，

且江淮毅昌主要產品為向江淮汽車提供注塑件產品配套服務，亦與毅昌科技不構

成實質上的產品競爭業務。因此江淮毅昌與申請人不構成同業競爭。

且控股股東、實際控制人已出具相關承諾避免同業競爭情形。

  問題 3：關于內控。

  申請人報告期按單項評估計提壞賬準備為 32,392.94 萬元、32,381.44 萬元、

科技（北京）有限公司和樂融致新電子科技（天津）有限公司的貨款。

  請申請人說明：對北汽銀翔汽車有限公司、環球智達科技（北京）有限公

司和樂融致新電子科技（天津）有限公司的信用政策和其他客戶相比是否存在

明顯差異，是否存在放寬信用政策促進銷售的情形，申請人在客戶開發、信用

管理、訴訟保全等方面的內控機制是否健全有效。

  請保薦機構、申報會計師、申請人律師核查并發表明確意見。

  回復：

  一、北汽銀翔汽車有限公司、環球智達科技（北京）有限公司和樂融致新

電子科技（天津）有限公司的信用政策和其他客戶相比是否存在明顯差異

  申請人依據公司內部相關管理制度，綜合考量客戶自身的信用情況與行業情

況等，確認不同客戶的信用政策。申請人對北汽銀翔汽車有限公司、環球智達科

技（北京）有限公司和樂融致新電子科技（天津）有限公司及其他主要客戶的信

用期對比情況如下：

                                    單位：天

        客戶         信用期    其他主要客戶    信用期

    北汽銀翔汽車有限公司      90     海爾集團      30-90

  環球智達科技（北京）有限公司    60     富士康集團     60-90

 樂融致新電子科技（天津）有限公司   60     奇瑞集團       90

                           合眾新能源      90

        平均          70    上汽通用五菱      60

                            平均       66-84

  注：公司與海爾集團與富士康集團旗下多家公司存在交易，公司根據不同的客戶主體與

交易內容等確定不同的信用期。

  申請人對北汽銀翔汽車有限公司、環球智達科技（北京）有限公司和樂融致

新電子科技（天津）有限公司的相關應收款主要形成于 2016-2017 年，在業務發

生當期，上述客戶信用狀況良好，申請人在綜合考量相關信用狀況及行業特征后，

將北汽銀翔汽車有限公司信用期確認為 90 天左右，環球智達科技（北京）有限

公司為約 60 天、樂融致新電子科技（天津）有限公司信用期為約 60 天，平均為

天，上述三家客戶的信用期與其他主要客戶相比不存在明顯差異。

  二、是否存在放寬信用政策促進銷售的情形

  申請人依據客戶行業情況、客戶信用情況、雙方交易情況等，給予客戶不同

的信用政策，信用政策一經確定，非因影響客戶信用風險等重大情況出現，非經

審批，不會進行更改，不存在放寬信用政策的情況。

  申請人對北汽銀翔汽車有限公司、環球智達科技（北京）有限公司和樂融致

新電子科技（天津）有限公司的信用政策基于交易發生當期各交易方的信用情況

及公司內部的信用管理制度制定，不存在放寬信用政策促進銷售的情形。

  報告期內申請人收入的增長主要源于產品結構的調整，注塑零部件業務的發

展。且除上述因客戶信用急劇惡化導致單項計提壞賬的應收賬款外，應收賬款主

要集中于 6 個月以內，且期后回款良好，故不存在放寬信用政策促進銷售的情形。

  三、申請人在客戶開發、信用管理、訴訟保全等方面的內控機制是否健全

有效

  （一）申請人制定了完備的客戶開發、信用管理、訴訟保全等方面的內控

機制

  申請人制定了《客戶信用管理制度》對新客戶開發、客戶信用等級、信用額

度的確認、信用政策的變動等做出了詳細的規定。針對新客戶，申請人需對客戶

的基本情況、特征、行業狀況、交易現狀、財務狀況等進行調查，并根據信用調

查結果，對客戶進行信用等級評定，確認不同的信用期，同時定期對客戶信用調

查結果進行更新，根據更新結果，及時進行信用等級調整。

  申請人制定了《應收賬款、發出商品管理制度》對應收呆壞賬、超期應收款

管控等做出了詳細規定。對于超期應收賬款，根據不同期間，確認超期原因，根

據不同的原因及性質，制定催收計劃，通過電話、上門催收或發送《催款函》、

《律師函》等方式進行催收，并進行發貨控制；對于重大超期的應收款，經審批，

發起訴訟。

  （二）申請人在客戶開發、信用管理、訴訟保全等方面的內控機制實際執

行有效

  從信用期及貨款回收來看，以上述三筆應收賬款為例，上述相關客戶信用期

與其他客戶相比并無重大異常，無放寬信用期的情況，且簽訂合同時，相關客戶

經營正常，后期款項回收困難，主要是由于客戶自身發展出現了重大不可預見的

問題；從貨款回收來看，除因客戶不可預見的原因導致單項計提的應收賬款外，

申請人應收賬款期后回款比例較高，回款良好。

  從期后追償來看，以上述三筆應收賬款為例，上述三筆應收賬款主要形成于

定，采取積極的貨款回收措施，在其他措施無效的情況下，經內部審批，于 2019

對北汽銀翔汽車有限公司啟動訴訟程序，并于 2020 年申報破產債權；于 2019 年

申報環球智達科技（北京）有限公司相關破產債權；上述破產債權截至 2022 年

收款的可回收性進行持續評估，在多次催收無果下，綜合考慮債務人仍處于經營

狀態下，積極與債務人磋商，于 2018 年將應收賬款中的 2.4 億元債權轉為股權

（通過子公司江蘇設計谷持有其 2.22%的股權）。

  綜上，申請人制定了完善的客戶開發、信用管理、應收賬款管理、訴訟保全

等制度，內控設計健全合理，實際執行有效。

  四、核查程序及核查意見

  （一）核查程序

  保薦機構、申請人會計師及申請人律師執行如下核查程序：

理制度，了解相關內部控制，評價內控設計的合理性，執行的有效性；

和樂融致新電子科技（天津）有限公司及其他主要客戶的銷售合同，訪談申請人

財務負責人，了解對相關客戶的信用期政策、結算周期等，并將相關款項信用期，

與其他客戶進行比較，對應收款形成情況進行檢查，了解樂視等發生財務危機情

況，檢查申請人應對上述欠款采取的收款措施及催收結果等，結合客觀情況，分

析申請人針對相關款項計提的壞賬準備。

  （二）核查意見

  經核查，保薦機構、申請人會計師及申請人律師認為：

融致新電子科技（天津）有限公司的信用政策與對其他客戶的信用政策制定方式

一致，都是申請人基于自身的信用管理制度制定，其信用期和其他客戶相比不存

在明顯差異；

注塑零部件業務的發展，不存在放寬信用政策促進銷售的情形；

等，對客戶開發、信用管理、訴訟保全等方面做出了詳細規定，相關內控設計健

全合理，同時，從信用期及貨款回收、期后追償來看，相關機制實際執行有效。

  （以下無正文）

  （本頁無正文，為廣州毅昌科技股份有限公司關于《廣州毅昌科技股份有限

公司與興業證券股份有限公司關于<關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司非公

開發行股票發審委會議準備工作的函>的回復》之蓋章頁）

                       廣州毅昌科技股份有限公司

                             年   月   日

  （本頁無正文，為興業證券股份有限公司關于《廣州毅昌科技股份有限公司

與興業證券股份有限公司關于<關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發

行股票發審委會議準備工作的函>的回復》之簽章頁）

  保薦代表人：

           張云龍        張敏濤

                           興業證券股份有限公司

                               年   月   日

         保薦機構（主承銷商）董事長聲明

  本人已認真閱讀《廣州毅昌科技股份有限公司與興業證券股份有限公司關于

<關于請做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發行股票發審委會議準備工作的

函>的回復》的全部內容，了解報告涉及問題的核查過程、本公司內核和風險的

控制流程，確認本公司按照勤勉盡責原則履行核查程序，告知函回復不存在虛假

記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對上述文件的真實性、準確性、完整性、及

時性承擔相應法律責任。

  董事長：

         楊華輝

                        興業證券股份有限公司

                          年   月   日

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標簽： 股份有限公司 準備工作 非公開發行