焦點(diǎn)消息！毅昌科技: 廣州毅昌科技股份有限公司與興業(yè)證券股份有限公司關(guān)于《關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函》的回復(fù)

   廣州毅昌科技股份有限公司

【資料圖】

   與興業(yè)證券股份有限公司

          關(guān)于

《關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司

非公開發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函》

        的回復(fù)

      保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）

     （福州市湖東路 268 號(hào)）

       二〇二二年十二月

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：

  根據(jù)貴會(huì)出具的《關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發(fā)行股票發(fā)

審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函》（以下簡(jiǎn)稱“告知函”）的要求。廣州毅昌科技股份有

限公司（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人”、“公司”或者“毅昌科技”）與興業(yè)證券股份有

限公司（以下簡(jiǎn)稱“興業(yè)證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）、廣東南國(guó)德賽律師事務(wù)所（以

下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人律師”）、大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“申

請(qǐng)人會(huì)計(jì)師”）對(duì)告知函所涉及的問題認(rèn)真進(jìn)行了逐項(xiàng)核查和落實(shí)，現(xiàn)回復(fù)如下，

請(qǐng)予審核。。

  如無特別說明，本告知函回復(fù)報(bào)告中的簡(jiǎn)稱或名詞釋義與《興業(yè)證券股份有

限公司關(guān)于廣州毅昌科技股份有限公司非公開發(fā)行 A 股股票之盡職調(diào)查報(bào)告》

中的簡(jiǎn)稱或名詞釋義相同，本反饋意見回復(fù)報(bào)告的字體規(guī)定如下：

      告知函所列問題            黑體加粗

    對(duì)告知函所列問題的回復(fù)           宋體

  本反饋意見回復(fù)報(bào)告中部分合計(jì)數(shù)若出現(xiàn)與各加數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上

有差異，均為四舍五入所致。

                                                   目 錄

   問題 1：關(guān)于收入。

   報(bào)告期各期，申請(qǐng)人醫(yī)療行業(yè)注塑零部件單位售價(jià)分別為 23.09 元/件、

請(qǐng)人醫(yī)療行業(yè)注塑零部件毛利率較 2021 年有所上升，主要系其中醫(yī)療耗材收入

占比增加且該部分業(yè)務(wù)技術(shù)難度相對(duì)較大、產(chǎn)品附加值高所致。

   請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)醫(yī)療行業(yè)注塑零部件主要客戶、銷售產(chǎn)品類

型、銷售金額及銷售單價(jià)情況，說明報(bào)告期內(nèi)銷售單價(jià)大幅波動(dòng)的原因與合理

性，相關(guān)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性；（2）結(jié)合 2022 年 1-6 月所銷售產(chǎn)品的主要

類型、具體技術(shù)難度、產(chǎn)品附加值情況，進(jìn)一步說明相關(guān)信息披露的準(zhǔn)確性。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。

   回復(fù)：

   一、請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)醫(yī)療行業(yè)注塑零部件主要客戶、銷售產(chǎn)

品類型、銷售金額及銷售單價(jià)情況，說明報(bào)告期內(nèi)銷售單價(jià)大幅波動(dòng)的原因與

合理性，相關(guān)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性；（2）結(jié)合 2022 年 1-6 月所銷售產(chǎn)品的

主要類型、具體技術(shù)難度、產(chǎn)品附加值情況，進(jìn)一步說明相關(guān)信息披露的準(zhǔn)確

性。

   （一）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)醫(yī)療行業(yè)注塑零部件主要客戶、銷售產(chǎn)品類型、銷售

金額及銷售單價(jià)情況，說明報(bào)告期內(nèi)銷售單價(jià)大幅波動(dòng)的原因與合理性，相關(guān)

業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性

   報(bào)告期內(nèi)，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件主要客戶（收入占比達(dá) 80%及以上）情

況如下：

                                                     單位：萬元

 期間             客戶            銷售金額       銷售占比      銷售產(chǎn)品類型

                                                   醫(yī)療耗材、醫(yī)療

         廣州萬孚生物技術(shù)股份有限公司       2,380.64    69.64%

               合計(jì)             2,816.90    82.40%      /

              金發(fā)科技            3,715.72    70.21%    醫(yī)療結(jié)構(gòu)件

         東莞快裕達(dá)自動(dòng)化設(shè)備有限公司       1,415.93    26.76%    醫(yī)療結(jié)構(gòu)件

 期間                  客戶            銷售金額        銷售占比       銷售產(chǎn)品類型

                     合計(jì)             5,131.65     96.97%      /

   公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)包括醫(yī)療結(jié)構(gòu)件業(yè)務(wù)和醫(yī)療耗材業(yè)務(wù)。2019

年和 2020 年，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)收入為醫(yī)療結(jié)構(gòu)件，2021 年及以后，

公司開始涉足醫(yī)療耗材產(chǎn)品。

   報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人銷售產(chǎn)品類型、銷售金額及銷售單價(jià)等情況如下：

                                                     單位：萬元、元/件

     期間           產(chǎn)品類型     銷售金額                銷售單價(jià)      銷售占比

                  醫(yī)療結(jié)構(gòu)件         32.19               2.18    0.94%

                   醫(yī)療耗材      3,386.47               0.09   99.06%

                  醫(yī)療結(jié)構(gòu)件      7,465.84              72.71   85.92%

                   醫(yī)療耗材      1,223.60               0.30   14.08%

   報(bào)告期內(nèi)，公司醫(yī)療結(jié)構(gòu)件收入分別為 21.19 萬元、5,291.96 萬元、7,465.84

萬元和 32.19 萬元，占公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)收入的占比分別為 100%、

萬元和 3,386.47 萬元，占公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)收入的占比分別為 0.00%、

品為醫(yī)療結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品，2022 年起，醫(yī)療耗材收入占比提升，公司醫(yī)療行業(yè)注塑

零部件的主要產(chǎn)品變?yōu)獒t(yī)療耗材產(chǎn)品。

   報(bào)告期內(nèi)，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件售價(jià)單價(jià)分別為 23.09 元/件、799.97

元/件、2.09 元/件和 0.09 元/件，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)銷售單價(jià)波動(dòng)較大，

主要系公司各期產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、型號(hào)以及收入占比存在差異所致。2019 年，公司醫(yī)

療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)收入較小，主要產(chǎn)品為儀器塑膠外殼；2020 年，公司醫(yī)

療行業(yè)注塑零部件主要產(chǎn)品為口罩機(jī)配件，該產(chǎn)品因規(guī)格型號(hào)較大，銷售單價(jià)較

高，導(dǎo)致公司 2020 年銷售單價(jià)有所提升；2021 年，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件銷

售單價(jià)有所下降，主要是因?yàn)楣踞t(yī)療耗材業(yè)務(wù)收入占比上升，該業(yè)務(wù)因產(chǎn)品規(guī)

格型號(hào)較小，銷售單價(jià)較低，從而拉低公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件整體銷售單價(jià)；

體的銷售單價(jià)亦有所下降。

   報(bào)告期內(nèi)，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)收入分別為 21.19 萬元、5,291.96

萬元、8,689.44 萬元和 3,418.66 萬元，公司 2019 年和 2020 年切入醫(yī)療行業(yè)，涉

足相關(guān)醫(yī)療結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品業(yè)務(wù)，于 2021 年起開始發(fā)展醫(yī)療耗材業(yè)務(wù)，并與深圳邁

瑞生物醫(yī)療電子股份有限公司、廣州萬孚生物技術(shù)股份有限公司、廣州達(dá)安基因

股份有限公司、圣湘生物科技股份有限公司以及廣州科方生物技術(shù)股份有限公司

等多家行業(yè)知名企業(yè)建立合作關(guān)系，相關(guān)業(yè)務(wù)具有穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

   綜上，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件銷售單價(jià)波動(dòng)較大，主要系公司各期產(chǎn)品結(jié)

構(gòu)、型號(hào)以及收入占比存在差異所致，具有合理性；公司逐步與深圳邁瑞生物醫(yī)

療電子股份有限公司、廣州萬孚生物技術(shù)股份有限公司、廣州達(dá)安基因股份有限

公司、圣湘生物科技股份有限公司以及廣州科方生物技術(shù)股份有限公司等行業(yè)知

名企業(yè)建立了良好的合作關(guān)系，不斷擴(kuò)大公司的行業(yè)知名度與影響力，為公司持

續(xù)做大做強(qiáng)醫(yī)療健康業(yè)務(wù)板塊奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，相關(guān)業(yè)務(wù)具有穩(wěn)定性和可持續(xù)

性。

     （二）結(jié)合 2022 年 1-6 月所銷售產(chǎn)品的主要類型、具體技術(shù)難度、產(chǎn)品附

加值情況，進(jìn)一步說明相關(guān)信息披露的準(zhǔn)確性

系公司 2022 年 1-6 月醫(yī)療耗材收入占比提升以及醫(yī)療耗材類產(chǎn)品的技術(shù)難度和

產(chǎn)品附加值較高于醫(yī)療結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品的技術(shù)難度和產(chǎn)品附加值所致。2022 年 1-6

月，公司醫(yī)療行業(yè)注塑零部件主要產(chǎn)品為醫(yī)療耗材類，收入占比達(dá) 99.06%，而

   公司醫(yī)療耗材類產(chǎn)品技術(shù)難度要求相對(duì)較高，主要是因?yàn)獒t(yī)療耗材類產(chǎn)品對(duì)

模具精細(xì)度、注塑工藝穩(wěn)定性以及產(chǎn)品的一致性要求較高，基于工藝的復(fù)雜性、

質(zhì)量的穩(wěn)定性等因素，導(dǎo)致醫(yī)療耗材產(chǎn)品具有相對(duì)較高的附加值，毛利率也隨之

較高。

   綜上，公司 2022 年 1-6 月醫(yī)療行業(yè)注塑零部件毛利率較 2021 年有所上升，

主要系其中醫(yī)療耗材收入占比增加且該部分業(yè)務(wù)技術(shù)難度相對(duì)較大、產(chǎn)品附加值

高所致，相關(guān)信息披露具有準(zhǔn)確性。

   二、核查程序及核查意見

   （一）核查程序

   保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師執(zhí)行如下核查程序：

業(yè)注塑零部件產(chǎn)品銷售單價(jià)波動(dòng)的原因及合理性；

注塑零部件業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性；

產(chǎn)品附加值情況的說明。

   （二）核查意見

   經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師認(rèn)為：

主要系公司各期產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、型號(hào)以及收入占比存在差異所致，具有合理性；

術(shù)難度較高，產(chǎn)品附加值較大，導(dǎo)致醫(yī)療行業(yè)注塑零部件 2022 年 1-6 月毛利率

較 2021 年有所上升，信息披露具有準(zhǔn)確性。

   問題 2：關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

   根據(jù)申報(bào)材料，申請(qǐng)人于 2019 年將其持有的子公司重慶設(shè)計(jì)谷 100%股

權(quán)、江淮毅昌 40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)際控制人熊海濤控制的公司，其中，重慶設(shè)計(jì)

谷、江淮毅昌均從事汽車注塑零部件的生產(chǎn)、銷售。報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人汽車行

業(yè)注塑零部件相關(guān)收入分別為 43,206.14 萬元、45,721.05 萬元、63,841.63 萬元、

     請(qǐng)申請(qǐng)人：結(jié)合重慶設(shè)計(jì)谷、江淮毅昌目前從事的主要業(yè)務(wù)、所銷售的主

要產(chǎn)品、主要客戶、收入、毛利率、凈利潤(rùn)等主要業(yè)績(jī)指標(biāo)等情況，以及結(jié)合

江淮毅昌的股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理層結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)決策情況，說明重慶設(shè)計(jì)谷、江淮毅

昌從事的汽車注塑零部件業(yè)務(wù)與申請(qǐng)人汽車行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)是否構(gòu)成相同

或相似的業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)是否存在同業(yè)

競(jìng)爭(zhēng)，如是，說明報(bào)告期內(nèi)相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否導(dǎo)致申請(qǐng)人違反避免或解決

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)的承諾。

     請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。

     回復(fù)：

     一、結(jié)合重慶設(shè)計(jì)谷、江準(zhǔn)毅昌目前從事的主要業(yè)務(wù)、所銷售的主要產(chǎn)品、

主要客戶、收入、毛利率、凈利潤(rùn)等主要業(yè)績(jī)指標(biāo)等情況，以及結(jié)合江淮毅昌

的股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理層結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)決策情況，說明重慶設(shè)計(jì)谷、江準(zhǔn)毅昌從事的

汽車注塑零部件業(yè)務(wù)與申請(qǐng)人汽車行業(yè)注塑零部件業(yè)務(wù)是否構(gòu)成相同或相似的

業(yè)務(wù)

     （一）重慶設(shè)計(jì)谷與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

全資子公司重慶設(shè)計(jì)谷科技有限公司 100%股權(quán)的議案》。公司通過公開掛牌的

方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，同屬公司實(shí)際控制人熊海濤實(shí)際控制的華新園公司取得受讓資

格。

谷 100%股權(quán)以南方產(chǎn)權(quán)交易中心確認(rèn)的交易價(jià)款 4,700.00 萬元轉(zhuǎn)讓予華新園公

司，華新園公司向公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。2019 年 12 月，公司完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工

商登記手續(xù)。

  根據(jù)公開信息查詢，2021 年華新園公司將所持重慶設(shè)計(jì)谷 100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給

無關(guān)聯(lián)第三方重慶鑫鈺鴻汽車配件有限公司。截至本回復(fù)出具之日，重慶設(shè)計(jì)谷

為重慶鑫鈺鴻汽車配件有限公司 100%持股的公司。

  重慶設(shè)計(jì)谷轉(zhuǎn)讓前主要業(yè)務(wù)為汽車注塑零部件的生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品為汽

車保險(xiǎn)杠等產(chǎn)品，主要客戶為華晨鑫源重慶汽車有限公司、重慶普熙汽車配件有

限公司等。

  重慶設(shè)計(jì)谷轉(zhuǎn)讓時(shí)的主要業(yè)績(jī)指標(biāo)如下：

           項(xiàng)目            2019 年 1-11 月/2019.11.30

       營(yíng)業(yè)收入（萬元）                                     7,201.22

         毛利率（%）                                      15.46%

        凈利潤(rùn)（萬元）                                       -61.48

  截至本回復(fù)出具之日，重慶設(shè)計(jì)谷為無關(guān)聯(lián)第三方重慶鑫鈺鴻汽車配件有限

公司 100%持股的公司，與申請(qǐng)人無關(guān)聯(lián)關(guān)系。依據(jù)《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》

的相關(guān)規(guī)定，重慶設(shè)計(jì)谷不屬于申請(qǐng)人控股股東、實(shí)際控制人及其近親屬控制的

企業(yè)，故重慶設(shè)計(jì)谷與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為。

  （二）江淮毅昌與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

轉(zhuǎn)讓參股公司合肥江淮毅昌汽車飾件有限公司股權(quán)的議案》。公司通過公開掛牌

的方式進(jìn)行上述資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，同屬公司實(shí)際控制人熊海濤實(shí)際控制的華新園公司

取得受讓資格。

華新園公司向公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。2019 年 12 月，公司完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商登

記手續(xù)。

  根據(jù)公開信息查詢，2021 年華新園將所持江淮毅昌 40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司間

接控股股東高金富恒。

  江淮毅昌轉(zhuǎn)讓前主要業(yè)務(wù)為汽車注塑零部件的生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品為汽車

保險(xiǎn)杠等產(chǎn)品，主要客戶為安徽江淮汽車集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江淮汽

車”）。

  江淮毅昌轉(zhuǎn)讓時(shí)的主要業(yè)績(jī)指標(biāo)如下：

           項(xiàng)目            2019 年 1-11 月/2019.11.30

       營(yíng)業(yè)收入（萬元）                                     12,918.04

         毛利率（%）                                        7.54%

        凈利潤(rùn)（萬元）                                       -506.97

  （1）江淮毅昌為高金富恒參股子公司

  ? 江淮毅昌股權(quán)結(jié)構(gòu)

（以下簡(jiǎn)稱“合肥江淮”；合肥江淮為江淮汽車全資子公司）與廣州毅昌科技股

份有限公司、合肥星通橡塑有限公司共同出資設(shè)立江淮毅昌。此后，廣州毅昌科

技股份有限公司、合肥星通橡塑有限公司先后對(duì)外轉(zhuǎn)讓了所持有的江淮毅昌的股

權(quán)。

  截至本告知函回復(fù)出具之日，江淮毅昌的股東情況如下：

          股東名稱                  持股比例

       高金富恒集團(tuán)有限公司                                     40.00%

       合肥江淮汽車有限公司                                     35.00%

      安徽汽車貿(mào)易股份有限公司                                    15.00%

           黃斯偉                                        10.00%

  高金富恒與合肥江淮持股比例接近，高金富恒無法單獨(dú)控制江淮毅昌股東會(huì)

半數(shù)以上表決權(quán)，故高金富恒并未從股權(quán)方面實(shí)際控制江淮毅昌。

  ? 江淮毅昌董事會(huì)人員構(gòu)成

  江淮毅昌設(shè)董事會(huì)，現(xiàn)成員五名。合肥江淮委派兩名（其中一名任董事長(zhǎng)、

法定代表人），負(fù)責(zé)主持董事會(huì)會(huì)議、檢查董事會(huì)決議實(shí)施情況等各項(xiàng)工作；高

金富恒委派董事兩名，主要負(fù)責(zé)所持股權(quán)管理等董事會(huì)監(jiān)督事項(xiàng)，不常駐江淮毅

昌，也不在江淮毅昌領(lǐng)取薪酬；另一名董事由其他股東委派。

  高金富恒無法單獨(dú)控制江淮毅昌董事會(huì)半數(shù)以上成員，故并未控制江淮毅昌

董事會(huì)。

  ? 江淮毅昌管理層人員構(gòu)成

  江淮毅昌設(shè)總經(jīng)理一名，系經(jīng)各方股東協(xié)商一致后，根據(jù)江淮毅昌公司章程

規(guī)定，由高金富恒提名，經(jīng)江淮毅昌董事會(huì)同意聘任。江淮毅昌設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，

由合肥江淮提名后，經(jīng)董事會(huì)同意聘任。

  在日常經(jīng)營(yíng)中，因江淮毅昌主要為江淮汽車提供產(chǎn)品配套服務(wù)，故江淮毅昌

的經(jīng)營(yíng)決策、日常運(yùn)營(yíng)等均通過江淮毅昌董事會(huì)制定。

  高金富恒針對(duì)江淮毅昌管理決策、日常經(jīng)營(yíng)等方面均未形成控制。

作為參股公司列報(bào)。

  （2）江淮毅昌產(chǎn)品主要為江淮汽車提供產(chǎn)品配套

  江淮毅昌設(shè)立的初衷是為江淮汽車開發(fā)并提供汽車配套注塑件（前后保險(xiǎn)

杠）產(chǎn)品，江淮毅昌目前的主要業(yè)務(wù)也是為江淮汽車提供汽車保險(xiǎn)杠產(chǎn)品。報(bào)告

期內(nèi)，毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險(xiǎn)杠產(chǎn)品。江淮毅昌與毅昌科技不存

在實(shí)質(zhì)上相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。

  高金富恒已出具說明文件，說明高金富恒無法單獨(dú)控制江淮毅昌股東會(huì)、董

事會(huì)半數(shù)以上表決權(quán)，故認(rèn)定江淮毅昌為高金富恒參股子公司；另外江淮毅昌設(shè)

立的目的即為江淮汽車提供特定汽車配套注塑件（前后保險(xiǎn)杠），目前也主要為

江淮汽車提供汽車用前后保險(xiǎn)杠產(chǎn)品，而毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險(xiǎn)

杠產(chǎn)品。故江淮毅昌與毅昌科技不存在實(shí)質(zhì)上相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。

  依據(jù)《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》的相關(guān)規(guī)定，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主要針對(duì)于申請(qǐng)人

與控股股東、實(shí)際控制人及其近親屬控制的企業(yè)之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為。江淮毅昌

為高金富恒的參股公司，不屬于《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》規(guī)定的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)范

疇；且江淮毅昌主要產(chǎn)品為向江淮汽車提供特定汽車配套注塑件（前后保險(xiǎn)杠），

而毅昌科技從未向江淮汽車銷售前后保險(xiǎn)杠產(chǎn)品，故江淮毅昌與毅昌科技不存在

實(shí)質(zhì)上相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。

  綜上，江淮毅昌與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

     二、申請(qǐng)人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，

如是，說明報(bào)告期內(nèi)相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否導(dǎo)致申請(qǐng)人違反避免或解決同業(yè)競(jìng)

爭(zhēng)相關(guān)的承諾

     （一）申請(qǐng)人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

    申請(qǐng)人控股股東為高金集團(tuán)，截至本回復(fù)出具之日，除毅昌科技外，高金集

團(tuán)控制的其他主要企業(yè)如下：

序號(hào)     企業(yè)名稱                經(jīng)營(yíng)范圍

             企業(yè)自有資金投資；電子、通信與自動(dòng)控制技術(shù)研究、開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)

             技術(shù)的研究、開發(fā)；生物質(zhì)能源的技術(shù)研究、開發(fā)；計(jì)算機(jī)技術(shù)開

             發(fā)、技術(shù)服務(wù)；能源技術(shù)研究、技術(shù)開發(fā)服務(wù)；工程和技術(shù)研究和

      高金技術(shù)產(chǎn)業(yè) 試驗(yàn)發(fā)展；材料科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)；化學(xué)工程研究服務(wù)；生物技

      集團(tuán)有限公司 術(shù)開發(fā)服務(wù)；新材料技術(shù)開發(fā)服務(wù)；模具制造；汽車零配件設(shè)計(jì)服

             務(wù)；新材料技術(shù)推廣服務(wù)；新材料技術(shù)咨詢、交流服務(wù)；新材料技

             術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；電子元件及組件制造；通信系統(tǒng)設(shè)備制造；通信終端

             設(shè)備制造；貨物進(jìn)出口（專營(yíng)專控商品除外）；技術(shù)進(jìn)出口

             絕緣材料、高分子材料、精細(xì)化工材料的生產(chǎn)、銷售，危險(xiǎn)化學(xué)品

             （含丙酮、甲苯、醋酸酐、甲基乙基酮、有毒品、易燃液體、腐蝕

             品、氧化劑和有機(jī)過氧化物、易燃固體、自燃和遇濕易燃物品）、

      四川東材科技

             非藥品類易制毒化學(xué)品（含醋酸酐、丙酮、甲苯、乙醚、硫酸、鹽

             酸、三氯甲烷）的銷售。科技信息咨詢、技術(shù)服務(wù)，出口本企業(yè)自

        公司

             產(chǎn)的絕緣材料及其生產(chǎn)設(shè)備和原輔料，進(jìn)口本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需

             的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表及零配件。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)

             目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

             生產(chǎn)粘合劑、涂料、油墨；銷售建筑材料、化工材料（不含危險(xiǎn)化

             學(xué)品）、機(jī)械電子設(shè)備、儀器儀表、計(jì)算機(jī)；技術(shù)開發(fā)、咨詢；經(jīng)

             營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、

      北京高盟新材

             原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及

             技術(shù)除外；貨物進(jìn)出口；代理進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口。（市場(chǎng)主體依

         司

             法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相

             關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)

             業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）

             企業(yè)自有資金投資；軟件開發(fā)；計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)

             技術(shù)的研究、開發(fā)；電子、通信與自動(dòng)控制技術(shù)研究、開發(fā)；房地

      廣州高金控股

       有限公司

             進(jìn)出口；商品批發(fā)貿(mào)易（許可審批類商品除外）；商品零售貿(mào)易（許

             可審批類商品除外）；酒店管理

    注：控股股東控制的企業(yè)含上述公司及其控制的企業(yè)。

    根據(jù)公開信息，高金集團(tuán)控制的其他企業(yè)，未從事與申請(qǐng)人相同或相似的業(yè)

務(wù)。

    申請(qǐng)人實(shí)際控制人為熊海濤，截至本回復(fù)出具之日，除毅昌科技外，熊海濤

控制的其他主要企業(yè)如下：

序

    企業(yè)名稱                   經(jīng)營(yíng)范圍

號(hào)

            以自有資金從事投資活動(dòng)；企業(yè)管理咨詢；企業(yè)管理；酒店管理；物業(yè)

            管理；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃；餐飲管理；大數(shù)據(jù)服務(wù)；信息技

            術(shù)咨詢服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、

    高金富恒集   技術(shù)推廣；新材料技術(shù)推廣服務(wù)；新材料技術(shù)研發(fā)；數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)支

    團(tuán)有限公司   持服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；園區(qū)管理服務(wù)；國(guó)內(nèi)貿(mào)易

            代理；創(chuàng)業(yè)空間服務(wù)；物業(yè)服務(wù)評(píng)估；項(xiàng)目策劃與公關(guān)服務(wù)；停車場(chǎng)服

            務(wù)；汽車租賃；科技中介服務(wù)；科普宣傳服務(wù)；計(jì)算機(jī)及通訊設(shè)備租賃；

            運(yùn)輸設(shè)備租賃服務(wù)

            以自有資金從事投資活動(dòng)；園區(qū)管理服務(wù)；物業(yè)管理；酒店管理；企業(yè)

            管理咨詢；停車場(chǎng)服務(wù)；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃；人力資源服務(wù)

            （不含職業(yè)中介活動(dòng)、勞務(wù)派遣服務(wù)）；項(xiàng)目策劃與公關(guān)服務(wù)；物業(yè)服

            務(wù)評(píng)估；企業(yè)形象策劃；咨詢策劃服務(wù)；財(cái)務(wù)咨詢；餐飲管理；會(huì)議及

            展覽服務(wù)；體育用品設(shè)備出租；文化用品設(shè)備出租；圖書出租；音像制

            品出租；報(bào)紙出租；期刊出租；電子出版物出租；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、

            技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；人工智能公共服務(wù)平臺(tái)技

            術(shù)咨詢服務(wù)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；辦公設(shè)備租賃服務(wù)；新材料技術(shù)推廣

            服務(wù)；新材料技術(shù)研發(fā)；機(jī)械設(shè)備租賃；專業(yè)保潔、清洗、消毒服務(wù)；

            洗車服務(wù)；建筑物清潔服務(wù)；禮儀服務(wù)；物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用服務(wù)；洗染服務(wù)；

            寵物服務(wù)（不含動(dòng)物診療）；餐飲器具集中消毒服務(wù)；人工智能雙創(chuàng)服

            務(wù)平臺(tái)；大數(shù)據(jù)服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)支持服務(wù)；

            文化場(chǎng)館管理服務(wù)；體育健康服務(wù)；棋牌室服務(wù)；家政服務(wù)；家宴服務(wù)；

            美甲服務(wù)；養(yǎng)生保健服務(wù)（非醫(yī)療）；攝影擴(kuò)印服務(wù)；婚姻介紹服務(wù)；

            婚慶禮儀服務(wù)；代駕服務(wù)；洗燙服務(wù)；供暖服務(wù)；游樂園服務(wù)；倉儲(chǔ)設(shè)

            備租賃服務(wù)；科技中介服務(wù)；外賣遞送服務(wù)；運(yùn)輸貨物打包服務(wù)；普通

    廣州華南新

            貨物倉儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目）；數(shù)據(jù)處理服務(wù)；

    有限公司

            備租賃服務(wù)；汽車租賃；計(jì)算機(jī)及通訊設(shè)備租賃；蓄電池租賃；食用農(nóng)

            產(chǎn)品初加工；農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、加工、運(yùn)輸、貯藏及其他相關(guān)服務(wù)；

            初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品收購；食用農(nóng)產(chǎn)品零售；食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)；農(nóng)產(chǎn)品智能物流

            裝備銷售；非食用農(nóng)產(chǎn)品初加工；水產(chǎn)品收購；水產(chǎn)品零售；水產(chǎn)品批

            發(fā)；不動(dòng)產(chǎn)登記代理服務(wù)；旅客票務(wù)代理；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；體育用品及

            器材零售；工藝美術(shù)品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；新鮮水果

            零售；新鮮蔬菜零售；鮮肉零售；鮮蛋零售；服裝服飾零售；鞋帽零售；

            廚具衛(wèi)具及日用雜品零售；鮮蛋批發(fā)；新鮮水果批發(fā)；鮮肉批發(fā)；日用

            品批發(fā)；服裝服飾批發(fā)；鞋帽批發(fā)；新鮮蔬菜批發(fā)；廚具衛(wèi)具及日用雜

            品批發(fā)；職業(yè)中介活動(dòng)；電子認(rèn)證服務(wù)；足浴服務(wù)；理發(fā)服務(wù)；美容服

            務(wù)；紋身服務(wù)；洗浴服務(wù)；檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)；餐飲服務(wù)；酒吧服務(wù)（不含

            演藝娛樂活動(dòng)）；認(rèn)證服務(wù)；城市配送運(yùn)輸服務(wù)（不含危險(xiǎn)貨物）；印

            刷品裝訂服務(wù)；住宿服務(wù)；農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)；進(jìn)出口代理；保險(xiǎn)代

            理業(yè)務(wù)；食品經(jīng)營(yíng)（銷售預(yù)包裝食品）；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售（銷售預(yù)包裝

            食品）；網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)；出版物零售；游藝娛樂活動(dòng)；歌

            舞娛樂活動(dòng)；煙草制品零售；高危險(xiǎn)性體育運(yùn)動(dòng)（游泳）；食鹽批發(fā)

序

     企業(yè)名稱                     經(jīng)營(yíng)范圍

號(hào)

              園區(qū)管理服務(wù)；物業(yè)管理；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃；停車場(chǎng)服務(wù)；

              創(chuàng)業(yè)空間服務(wù)；新材料技術(shù)推廣服務(wù)；新材料技術(shù)研發(fā)；以自有資金從

              事投資活動(dòng)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、

     廣州華新園

              技術(shù)推廣；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理；創(chuàng)業(yè)投資（限投資未上市企

              業(yè)）；項(xiàng)目策劃與公關(guān)服務(wù)；企業(yè)形象策劃；市場(chǎng)營(yíng)銷策劃；法律咨詢

     團(tuán)有限公司

              （不包括律師事務(wù)所業(yè)務(wù)）；財(cái)務(wù)咨詢；辦公設(shè)備租賃服務(wù)；倉儲(chǔ)設(shè)備

              租賃服務(wù)；普通貨物倉儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目）；

              會(huì)議及展覽服務(wù)；文化場(chǎng)館管理服務(wù)

              一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技

     成都蕙金科    術(shù)推廣；機(jī)動(dòng)車修理和維護(hù)；汽車零配件零售；汽車裝飾用品銷售；企

     技有限公司    業(yè)管理；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)

              的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。

     廣州騰新投

     資有限公司

     海南信誠(chéng)匯    一般項(xiàng)目：以自有資金從事投資活動(dòng)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理；

     乾咨詢服務(wù)    信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；技術(shù)

     （ 有限 合   詢服務(wù)（不含診療服務(wù)）；稅務(wù)服務(wù)；財(cái)務(wù)咨詢；個(gè)人商務(wù)服務(wù)（除許

     伙）       可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）

     廣州芮金投

     資有限公司

     廣州金聰投

     資有限公司

     廣州金芮投

     資有限公司

     廣州金蕙投

     資有限公司

     廣州誠(chéng)信創(chuàng)

              創(chuàng)業(yè)投資；風(fēng)險(xiǎn)投資；企業(yè)自有資金投資；創(chuàng)業(yè)投資咨詢業(yè)務(wù)；資產(chǎn)管

              理（不含許可審批項(xiàng)目）

     公司

     海南信誠(chéng)匯    一般項(xiàng)目：以自有資金從事投資活動(dòng)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理；

     坤咨詢服務(wù)    信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；技術(shù)

     （ 有限 合   詢服務(wù)（不含診療服務(wù)）；稅務(wù)服務(wù)；財(cái)務(wù)咨詢；個(gè)人商務(wù)服務(wù)（除許

     伙）       可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）

              企業(yè)自有資金投資；軟件開發(fā)；計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)

     廣州誠(chéng)之信    的研究、開發(fā)；電子、通信與自動(dòng)控制技術(shù)研究、開發(fā)；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)

     司        出口；商品批發(fā)貿(mào)易（許可審批類商品除外）；商品零售貿(mào)易（許可審

              批類商品除外）

     珠海橫琴誠(chéng)

              章程記載的經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理、投資咨詢。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，

              經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

     理有限公司

     廣州誠(chéng)信投

     公司

     廣州華新園

     創(chuàng)新投資合

序

      企業(yè)名稱                 經(jīng)營(yíng)范圍

號(hào)

     伙企業(yè)（有

     限合伙）

     海南信誠(chéng)濤  一般項(xiàng)目：以自有資金從事投資活動(dòng)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理；

     金咨詢服務(wù)  信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)；技術(shù)

     （ 有限 合 詢服務(wù)（不含診療服務(wù)）；稅務(wù)服務(wù)；財(cái)務(wù)咨詢；個(gè)人商務(wù)服務(wù)（除許

     伙）     可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）

     海南信誠(chéng)海  一般項(xiàng)目：以自有資金從事投資活動(dòng)；財(cái)務(wù)咨詢；稅務(wù)服務(wù)；健康咨詢

     金咨詢服務(wù)  服務(wù)（不含診療服務(wù)）；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、

     （ 有限 合 信息咨詢服務(wù)）；企業(yè)管理；信息技術(shù)咨詢服務(wù)（除許可業(yè)務(wù)外，可自

     伙）     主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）

            項(xiàng)目投資；物業(yè)服務(wù)；酒店管理；國(guó)內(nèi)貿(mào)易；中西餐類制售（含涼菜、

            生食海產(chǎn)品），糕點(diǎn)制售；零售預(yù)包裝食品、煙酒；旅業(yè)；洗衣服務(wù)，

      陽江誠(chéng)信投 停車場(chǎng)服務(wù)，休閑健身，水療，桑拿，棋牌室，車輛租賃，商鋪?zhàn)赓U，

      資有限公司 場(chǎng)地出租；購銷水產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品；游泳池經(jīng)營(yíng)管理；沐足、保健按摩；

            歌舞娛樂；兒童游藝服務(wù)；戶外拓展活動(dòng)策劃。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，

            經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

            以自有資金從事投資活動(dòng)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、

      廣州領(lǐng)新企 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；會(huì)議及展覽服務(wù)；餐飲管理；財(cái)務(wù)咨詢；咨詢策

      公司    關(guān)服務(wù)；園區(qū)管理服務(wù)；物業(yè)管理；停車場(chǎng)服務(wù)；住房租賃；非居住房

            地產(chǎn)租賃

            一般項(xiàng)目：設(shè)計(jì)、制造、加工、銷售機(jī)械加工產(chǎn)品、機(jī)械及液壓機(jī)構(gòu)、

            金屬制品、塑料制品、模具；設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售摩托車、非公路用全地

            形車、雪地車、雪橇、低速四輪車以及其零部件、附屬物品及相關(guān)運(yùn)動(dòng)

      重慶高金實(shí)

            的文化體育用品；研制、生產(chǎn)、銷售汽車零部件、摩托車零部件、發(fā)動(dòng)

            機(jī)、傳動(dòng)系統(tǒng)、驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)、機(jī)電產(chǎn)品、電子產(chǎn)品（不含電子出版物）；

      公司

            貨物及技術(shù)進(jìn)出口、企業(yè)管理咨詢服務(wù)。【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相

            關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)】（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)

            執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

     注：實(shí)際控制人控制的企業(yè)含上述公司及其控制的企業(yè)。

     根據(jù)公開信息，熊海濤控制的其他企業(yè)，未從事與申請(qǐng)人相同或相似的業(yè)務(wù)。

     （二）申請(qǐng)人控股股東、實(shí)際控制人作出的避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾

     控股股東高金集團(tuán)、實(shí)際控制人熊海濤已出具《關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾

函》，承諾內(nèi)容如下：

股東的合法權(quán)益。

本人及本公司/本人實(shí)際控制的公司（除毅昌科技之外）不在中國(guó)境內(nèi)外以任何

形式直接或間接從事與毅昌科技主營(yíng)業(yè)務(wù)或者主營(yíng)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)或者構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)威

脅的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括不在中國(guó)境內(nèi)外投資、收購、兼并與毅昌科技主營(yíng)業(yè)務(wù)或者

主要產(chǎn)品相同或者相似的公司、企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織。

有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)，本公司/本人將盡快采取適當(dāng)方式解決，以防止可能存在的

對(duì)毅昌科技利益的侵害。

  三、核查程序及核查意見

  （一）核查程序

  保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師執(zhí)行如下核查程序：

協(xié)議和銀行水單，并網(wǎng)絡(luò)核查重慶設(shè)計(jì)谷和江淮毅昌的工商變更信息；

  （二）核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師認(rèn)為：

設(shè)計(jì)谷與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；

富恒未控制江淮毅昌，不屬于《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》規(guī)定的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)范疇，

且江淮毅昌主要產(chǎn)品為向江淮汽車提供注塑件產(chǎn)品配套服務(wù)，亦與毅昌科技不構(gòu)

成實(shí)質(zhì)上的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)。因此江淮毅昌與申請(qǐng)人不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

且控股股東、實(shí)際控制人已出具相關(guān)承諾避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形。

  問題 3：關(guān)于內(nèi)控。

  申請(qǐng)人報(bào)告期按單項(xiàng)評(píng)估計(jì)提壞賬準(zhǔn)備為 32,392.94 萬元、32,381.44 萬元、

科技（北京）有限公司和樂融致新電子科技（天津）有限公司的貨款。

  請(qǐng)申請(qǐng)人說明：對(duì)北汽銀翔汽車有限公司、環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公

司和樂融致新電子科技（天津）有限公司的信用政策和其他客戶相比是否存在

明顯差異，是否存在放寬信用政策促進(jìn)銷售的情形，申請(qǐng)人在客戶開發(fā)、信用

管理、訴訟保全等方面的內(nèi)控機(jī)制是否健全有效。

  請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。

  回復(fù)：

  一、北汽銀翔汽車有限公司、環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公司和樂融致新

電子科技（天津）有限公司的信用政策和其他客戶相比是否存在明顯差異

  申請(qǐng)人依據(jù)公司內(nèi)部相關(guān)管理制度，綜合考量客戶自身的信用情況與行業(yè)情

況等，確認(rèn)不同客戶的信用政策。申請(qǐng)人對(duì)北汽銀翔汽車有限公司、環(huán)球智達(dá)科

技（北京）有限公司和樂融致新電子科技（天津）有限公司及其他主要客戶的信

用期對(duì)比情況如下：

                                    單位：天

        客戶         信用期    其他主要客戶    信用期

    北汽銀翔汽車有限公司      90     海爾集團(tuán)      30-90

  環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公司    60     富士康集團(tuán)     60-90

 樂融致新電子科技（天津）有限公司   60     奇瑞集團(tuán)       90

                           合眾新能源      90

        平均          70    上汽通用五菱      60

                            平均       66-84

  注：公司與海爾集團(tuán)與富士康集團(tuán)旗下多家公司存在交易，公司根據(jù)不同的客戶主體與

交易內(nèi)容等確定不同的信用期。

  申請(qǐng)人對(duì)北汽銀翔汽車有限公司、環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公司和樂融致

新電子科技（天津）有限公司的相關(guān)應(yīng)收款主要形成于 2016-2017 年，在業(yè)務(wù)發(fā)

生當(dāng)期，上述客戶信用狀況良好，申請(qǐng)人在綜合考量相關(guān)信用狀況及行業(yè)特征后，

將北汽銀翔汽車有限公司信用期確認(rèn)為 90 天左右，環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限

公司為約 60 天、樂融致新電子科技（天津）有限公司信用期為約 60 天，平均為

天，上述三家客戶的信用期與其他主要客戶相比不存在明顯差異。

  二、是否存在放寬信用政策促進(jìn)銷售的情形

  申請(qǐng)人依據(jù)客戶行業(yè)情況、客戶信用情況、雙方交易情況等，給予客戶不同

的信用政策，信用政策一經(jīng)確定，非因影響客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等重大情況出現(xiàn)，非經(jīng)

審批，不會(huì)進(jìn)行更改，不存在放寬信用政策的情況。

  申請(qǐng)人對(duì)北汽銀翔汽車有限公司、環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公司和樂融致

新電子科技（天津）有限公司的信用政策基于交易發(fā)生當(dāng)期各交易方的信用情況

及公司內(nèi)部的信用管理制度制定，不存在放寬信用政策促進(jìn)銷售的情形。

  報(bào)告期內(nèi)申請(qǐng)人收入的增長(zhǎng)主要源于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，注塑零部件業(yè)務(wù)的發(fā)

展。且除上述因客戶信用急劇惡化導(dǎo)致單項(xiàng)計(jì)提壞賬的應(yīng)收賬款外，應(yīng)收賬款主

要集中于 6 個(gè)月以內(nèi)，且期后回款良好，故不存在放寬信用政策促進(jìn)銷售的情形。

  三、申請(qǐng)人在客戶開發(fā)、信用管理、訴訟保全等方面的內(nèi)控機(jī)制是否健全

有效

  （一）申請(qǐng)人制定了完備的客戶開發(fā)、信用管理、訴訟保全等方面的內(nèi)控

機(jī)制

  申請(qǐng)人制定了《客戶信用管理制度》對(duì)新客戶開發(fā)、客戶信用等級(jí)、信用額

度的確認(rèn)、信用政策的變動(dòng)等做出了詳細(xì)的規(guī)定。針對(duì)新客戶，申請(qǐng)人需對(duì)客戶

的基本情況、特征、行業(yè)狀況、交易現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)信用調(diào)

查結(jié)果，對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，確認(rèn)不同的信用期，同時(shí)定期對(duì)客戶信用調(diào)

查結(jié)果進(jìn)行更新，根據(jù)更新結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行信用等級(jí)調(diào)整。

  申請(qǐng)人制定了《應(yīng)收賬款、發(fā)出商品管理制度》對(duì)應(yīng)收呆壞賬、超期應(yīng)收款

管控等做出了詳細(xì)規(guī)定。對(duì)于超期應(yīng)收賬款，根據(jù)不同期間，確認(rèn)超期原因，根

據(jù)不同的原因及性質(zhì)，制定催收計(jì)劃，通過電話、上門催收或發(fā)送《催款函》、

《律師函》等方式進(jìn)行催收，并進(jìn)行發(fā)貨控制；對(duì)于重大超期的應(yīng)收款，經(jīng)審批，

發(fā)起訴訟。

  （二）申請(qǐng)人在客戶開發(fā)、信用管理、訴訟保全等方面的內(nèi)控機(jī)制實(shí)際執(zhí)

行有效

  從信用期及貨款回收來看，以上述三筆應(yīng)收賬款為例，上述相關(guān)客戶信用期

與其他客戶相比并無重大異常，無放寬信用期的情況，且簽訂合同時(shí)，相關(guān)客戶

經(jīng)營(yíng)正常，后期款項(xiàng)回收困難，主要是由于客戶自身發(fā)展出現(xiàn)了重大不可預(yù)見的

問題；從貨款回收來看，除因客戶不可預(yù)見的原因?qū)е聠雾?xiàng)計(jì)提的應(yīng)收賬款外，

申請(qǐng)人應(yīng)收賬款期后回款比例較高，回款良好。

  從期后追償來看，以上述三筆應(yīng)收賬款為例，上述三筆應(yīng)收賬款主要形成于

定，采取積極的貨款回收措施，在其他措施無效的情況下，經(jīng)內(nèi)部審批，于 2019

對(duì)北汽銀翔汽車有限公司啟動(dòng)訴訟程序，并于 2020 年申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)；于 2019 年

申報(bào)環(huán)球智達(dá)科技（北京）有限公司相關(guān)破產(chǎn)債權(quán)；上述破產(chǎn)債權(quán)截至 2022 年

收款的可回收性進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，在多次催收無果下，綜合考慮債務(wù)人仍處于經(jīng)營(yíng)

狀態(tài)下，積極與債務(wù)人磋商，于 2018 年將應(yīng)收賬款中的 2.4 億元債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)

（通過子公司江蘇設(shè)計(jì)谷持有其 2.22%的股權(quán)）。

  綜上，申請(qǐng)人制定了完善的客戶開發(fā)、信用管理、應(yīng)收賬款管理、訴訟保全

等制度，內(nèi)控設(shè)計(jì)健全合理，實(shí)際執(zhí)行有效。

  四、核查程序及核查意見

  （一）核查程序

  保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師執(zhí)行如下核查程序：

理制度，了解相關(guān)內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的合理性，執(zhí)行的有效性；

和樂融致新電子科技（天津）有限公司及其他主要客戶的銷售合同，訪談申請(qǐng)人

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，了解對(duì)相關(guān)客戶的信用期政策、結(jié)算周期等，并將相關(guān)款項(xiàng)信用期，

與其他客戶進(jìn)行比較，對(duì)應(yīng)收款形成情況進(jìn)行檢查，了解樂視等發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)情

況，檢查申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)上述欠款采取的收款措施及催收結(jié)果等，結(jié)合客觀情況，分

析申請(qǐng)人針對(duì)相關(guān)款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。

  （二）核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師及申請(qǐng)人律師認(rèn)為：

融致新電子科技（天津）有限公司的信用政策與對(duì)其他客戶的信用政策制定方式

一致，都是申請(qǐng)人基于自身的信用管理制度制定，其信用期和其他客戶相比不存

在明顯差異；

注塑零部件業(yè)務(wù)的發(fā)展，不存在放寬信用政策促進(jìn)銷售的情形；

等，對(duì)客戶開發(fā)、信用管理、訴訟保全等方面做出了詳細(xì)規(guī)定，相關(guān)內(nèi)控設(shè)計(jì)健

全合理，同時(shí)，從信用期及貨款回收、期后追償來看，相關(guān)機(jī)制實(shí)際執(zhí)行有效。

  （以下無正文）

  （本頁無正文，為廣州毅昌科技股份有限公司關(guān)于《廣州毅昌科技股份有限

公司與興業(yè)證券股份有限公司關(guān)于<關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司非公

開發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函>的回復(fù)》之蓋章頁）

                       廣州毅昌科技股份有限公司

                             年   月   日

  （本頁無正文，為興業(yè)證券股份有限公司關(guān)于《廣州毅昌科技股份有限公司

與興業(yè)證券股份有限公司關(guān)于<關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發(fā)

行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函>的回復(fù)》之簽章頁）

  保薦代表人：

           張?jiān)讫?ensp;       張敏濤

                           興業(yè)證券股份有限公司

                               年   月   日

         保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）董事長(zhǎng)聲明

  本人已認(rèn)真閱讀《廣州毅昌科技股份有限公司與興業(yè)證券股份有限公司關(guān)于

<關(guān)于請(qǐng)做好廣州毅昌科技股份有限公司非公開發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的

函>的回復(fù)》的全部?jī)?nèi)容，了解報(bào)告涉及問題的核查過程、本公司內(nèi)核和風(fēng)險(xiǎn)的

控制流程，確認(rèn)本公司按照勤勉盡責(zé)原則履行核查程序，告知函回復(fù)不存在虛假

記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及

時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

  董事長(zhǎng)：

         楊華輝

                        興業(yè)證券股份有限公司

                          年   月   日

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標(biāo)簽： 股份有限公司 準(zhǔn)備工作 非公開發(fā)行